Дипломная работа: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка( на примере ПАО "ВТБ")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Рисунок 9. Структурно-логическая схема оценки кредитного
риска Банка, применяющуюся в банке ПАО ВТБ
В ПАО ВТБ проводится анализ обязательных нормативов,
лимитирующих кредитный риск по отношению к собственным средствам
банка, ограничивающую концентрацию кредитного риска по группам
связанных заемщиков (Н6), по крупным рискам (Н7), по рискам на акционеров
(Н9.1), инсайдеров (Н10.1) представленный в таблице 8.
Таблица 8
Анализ обязательных нормативов, лимитирующих кредитный риск
Обяз.
нор-
вы
Значение
норматива
Формула
расчета
Расшифровка показателя
1 2 3 4
Н6 Максимально
допустимое
числовое
значение
норматива Н6
устанавливае
тся в размере
25 процентов
Регулирует (ограничивает)
кредитный риск банка в отношении
одного заемщика или группы
связанных заемщиков и определяет
максимальное отношение
совокупной суммы обязательств
заемщика (заемщиков, входящих в
группу связанных заемщиков) перед
банком и обязательств перед
третьими лицами, вследствие
которых у банка возникают
требования в отношении указанного
заемщика (заемщиков, входящих в
группу связанных заемщиков), к
Схема оценки
кредитного риска
Банка
Н6
Н7
Н9.1
Н10.1
42
собственным средствам (капиталу)
банка.
Н7 Максимально
допустимое
числовое
значение
норматива Н7
устанавливае
тся в размере
800
процентов
Регулирует (ограничивает)
совокупную величину крупных
кредитных рисков банка и
определяет максимальное
отношение совокупной величины
крупных кредитных рисков и
размера собственных средств
(капитала) банк
Н9.1 Макс.
Допустим.чис
ловое
значение
норматива
Н9.1
устанавливае
тся в размере
50
процентов.
Регулирует (ограничивает)
кредитный риск банка в отношении
участников (акционеров) банка и
определяет макс. отношение
размера кредитов, банк-х гарантий
и поручит-в, предостав-х банком
своим участникам (акционерам) к
собств. средствам (капиталу) банка
1 2 3 4
Н10.1 Максимально
допустимое
числовое
значение
норматива
Н10.1
устанавливае
тся в размере
3 процентов
Определяет максимальное
отношение совокупной суммы
кредитных требований к инсайдерам
к собственным средствам (капиталу)
банка.
ПАО ВТБ на постоянной основе совершенствуются процедуры и
методы управления кредитным риском, в том числе с учетом изменяющейся
макроэкономической ситуации, что позволяет банку достигать поставленных
целей и задач.
Кредитный риск является самым серьезным риском в группе
финансовых рисков банка ПАО ВТБ, эффективность системы управления
рисками свидетельствует о высоком качестве ссудного портфеля.
Рассчитаем коэффициенты, с помощью которых определяют величину
кредитного риска.
43
Коэффициент опережения позволяет выявить причину увеличения
задолженностей. Он рассчитывается как отношение темпов прироста
кредитного портфеля к темпам прироста просроченной задолженности. Данные
по расчету коэффициента опережения представлены в таблице 9.
Таблица 9
Расчет коэффициента опережения
Показатели 2016.,
млрд. руб
2017г.,
млрд. руб.
2018г.
млрд. руб.
Отношение 2016к
2018г., %
Просроченная
задолженность
41,8 33 55 55/41;8;100=131,5
7
Величина кредитного
портфеля
6414 6541 10219 159,79
Коэффициент
опережения
159,76 : 131,57= 1,21
Как показывают расчеты в таблице 9, коэффициент опережения равен
1,21, то есть более единицы, а значит угроза для ликвидности банка не
существует.
Далее определяем ряд коэффициентов степени рискованности
деятельности банка.
Одним из таких коэффициентов является коэффициент резерва,
который позволяет установить уровень защищенности коммерческого банка от
невозврата ссуд:
рез. К= РС х100% КП , где
рез. К - коэффициент резерва;
РС - величина фактического созданного резерва, млрд. руб.
КП - кредитный портфель, млрд. руб.
Следующим коэффициентом является коэффициент риска, который
оценивает с точки зрения кредитного риска качество кредитного портфеля и
рассчитывается:
риска К = (КП-РС) х100% КП , где
К риска - коэффициент риска.
44
Следующий коэффициент проблемности кредитов, который показывает
долю просроченных кредитов в общей сумме задолженности, рассчитывается
по формуле:
К пробл. = ПЗ х100% КП, где
Кпробл. - коэффициент проблемности кредитов;
ПЗ – просроченная задолженность, млрд. руб.
Рассчитанные коэффициенты представим в таблице 10.
Таблица 10
Коэффициенты степени рискованности деятельности ПАО «ВТБ»
Показатели 2016 г 2017г. 2018г.
1 2 3 4
Просроченная задолженность, млрд. руб. 41,8 33 55
Величина кредитного портфеля, млрд. руб. 6414 6541 10219
Величина фактического созданного резерва, млрд.
руб.
238 324 557
1 2 3 4
Коэффициент резерва 238*1,
29*100
/6414=
4,81
4,95 5,43
Коэффициент риска 6414-
238*10
0/6414/
101,35
=0,95
0,95 0,94
Коэффициент проблемных кредитов 41,8*1
00/641
4/1,27
=0,51
0,50 0,53
Как показывают данные по расчетам в таблице 10, уровень
защищенности от невозврата ссуд для ПАО «ВТБ» 4,95 в 2017 году и 5,43 в
2018 году. Достаточно высокий уровень качества кредитного портфеля в
рассматриваемых датах. Доля просроченных кредитов в общей сумме
задолженности равна 0,5 в 2017 году и 0,53 в 2018 году.
В решении задач по управлению рисками может способствовать
внедрение автоматизированных систем оценки кредитоспособности.
45
Проведём анализ активов с просроченными сроками задолженности в
разрезе групп клиентов (таблица 11).
Таблица 11
Активы с просроченными сроками задолженности (млрд. руб.)
Заёмщики 2016 год 2017 год 2018 год
Кредитные
организации
- 5,315 0,064
Юридические лица 4,040 4, 218 7, 974
Физические лица 36,754 23, 007 46,576
Всего 40, 794 33 55
Неработающие кредиты ПАО «ВТБ» покрыты резервами, что говорит о
правильной политике коммерческого банка. Применяемые Группой ПАО
«ВТБ» методы и процедуры позволили не допустить неконтролируемого
ухудшения кредитного портфеля.
Резерв под обесценение активов по РСБУ создается банком в в
соответствии с требованиями Правил № 590-р и правил № 611-р на основе
критерии, установленные указанными нормативными актами (оценка
финансового состояния контрагент по операции, наличие нарушений
контрагентом обязательств Банк, другие факторы риска, наличие залога).
При формировании резервов на конец отчетного года необходимо
оценить финансовое состояние используется финансовая отчетность
контрагентов резидентов Российской Федерации по состоянию на 1 октября
отчетный год (или более соответствующий, если таковой имеется) и
финансовая отчетность контрагентов - нерезиденты Российской Федерации по
состоянию на год, предшествующий отчетному (или более соответствующему,
при наличии).
В связи с этим при создании резервов на конец отчетного года Банк
предполагает, что финансовое состояние контрагентов не изменилось по
сравнению с финансовое состояние определяется по данным отчетности,
которая считается актуально для целей формирования резервов.
46
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3446