Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Альфа банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
26
дебиторов заемщика, просрочивших оплату. Погашение ссуды посредством
реализации залога происходит на основании кредитного договора и договора о
залоге.
19
По первой главе можно сделать вывод, что кредит как экономическая
категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком,
возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними
участниками договора займа другим на условиях возврата. К основным
функциям кредита относят перераспределительную функцию, экономию
издержек производства и стимулирование развития производительных сил.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенных принципах:
возвратность, срочность, платность, обеспеченность кредита, а также
дифференцированность и целевой характер предоставления. В процессе
исторического развития кредит приобрел многообразные формы: коммерческий,
банковский, потребительский, государственный, межбанковский и
международный.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО «АЛЬФА-БАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк»
19
Тавасиев А.М. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Юрайт. – 2016. – С. 102.
27
АО «Альфа-Банк» основан в 1990 году. Банк является универсальным
банком, осуществляющим все основные виды банковских операций,
представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и
корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнеса, торговое
финансирование и управление активами. АО «Альфа-Банк» осуществляет
деятельность во всех секторах российского финансового рынка, включая
межбанковские, корпоративные и розничные кредиты и депозиты,
валютообменные операции и биржевые операции с долговыми и долевыми
ценными бумагами. Кроме этого, банк предоставляет своим клиентам полный
спектр банковских услуг в российских рублях и иностранных валютах. С 2004г.
банк является участников программы страхования вкладов.
В Альфа-Банке существует три основных органа корпоративного
управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление.
Организационная структура АО «Альфа-Банк» представлена в
приложении 1. Общее собрание акционеров является высшим органом
управления банка, принимающим решения по основным вопросам его
деятельности. Общее руководство деятельностью банка, за исключением
решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров,
осуществляет Совет директоров. Каждый акционер имеет возможность
беспрепятственно реализовать право голоса на общем собрании акционеров.
Совет директоров исполняет надзорные функции и определяет стратегию банка.
Комитет по аудиту Совета директоров оказывает содействие Совету директоров
в осуществлении надзора за работой внутреннего аудита, подготовке
финансовой отчетности, обеспечении высокого качества корпоративного
управления и эффективности корпоративного контроля. Комитет по кадрам
и вознаграждениям Совета директоров оказывает содействие Совету директоров
при решении вопросов в области назначений и вознаграждений членов органов
управления банка.
Руководство текущей деятельностью банка осуществляется единоличным
исполнительным органом банка – Председателем Правления и коллегиальным
28
исполнительным органом банка – Правлением.
Правление Альфа-Банка является коллегиальным исполнительным
органом Банка, осуществляющим руководство текущей деятельностью Банка.
Банк сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по
размеру совокупных активов, совокупному капиталу, кредитному портфелю и
размеру депозитов.
Источниками для проведения анализ кредитной деятельности АО
«Альфа-Банк» являются следующие документы:
- бухгалтерский баланс за 2017г., 2018г.;
- отчет о финансовых результатах за 2017г. и 2018г.;
- пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО
«Альфа-Банк» за 2015г.-2018г.
В таблице 1 представлена динамика основных показателей АО «Альфа-
Банк» за 2015г.-2018г.
Таблица 1
Основные экономические показатели деятельности
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2018г.
Показатель
Значение
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2015г
2016г
2017г
2018г
2017
/
2016
2018
2017
2017
/
2016
2018
2017
Активы, млрд.
руб.
2058,
6
2246,
8
2495,
7
2972,
7
248,9
477,
0
111,1
119,
1
Капитал, млрд.
руб.
353,8
352,9
326,4
425,5
-26,5
99,1
92,5
130,
4
Прибыль до на
логообложения
, млрд. руб.
59,0
11,3
60,2
103,7
48,9
43,5
532,7
172,
3
Чистая
прибыль, млрд.
руб.
43,8
4,9
42,6
80,6
37,7
38,0
869,4
189,
2
Рентабельность
капитала
банка, %
2,1
0,2
1,8
2,9
-1,8
1,6
Х
Х
Рентабельность
активов, %
14,5
1,4
12,5
21,5
-13,0
11,1
Х
Х
Капитал банка на 01.01.2018г. составил 326 367 530 тыс. руб., который
уменьшился на 26 591 821 тыс. руб. Изменения в размере капитала вызваны
несколькими факторами, имевшими место в 2017г. такими как: учет в составе
29
источников добавочного капитала бессрочного субординированного займа на
сумму 300 миллионов долларов США, возврат субординированного займа в
размере 62 788 млн. руб., привлеченного в декабре 215г. от Государственной
корпорации «Агентство по страхованию вкладов» по программе
докапитализации банков, а также амортизация ранее привлеченных
субординированных займов, включаемых в состав дополнительного капитала,
выплата дивидендов за 2016г. и прибыль, полученная в 2017г.
Основными причинами увеличения капитала в течение 9 месяцев 2018
года явились: включение в состав источников добавочного капитала
привлеченного бессрочного субординированного займа в сумме 500 миллионов
долларов США, соответствующего требованиям Положения № 646-П2 , а также
полученная чистая прибыль.
Активы банка на 01.01.2018г. составили 2 495 743 432 тыс. руб., которые
увеличились на 248 903 233 тыс. руб. за счет увеличения объемов кредитования
в 2017г.;
Прибыль до налогообложения за 2017г. составила 60,2 млрд. руб., которая
увеличилась на 48,9 млрд. руб.;
Чистая прибыль за 2017г. составила 42,6 млрд. руб., которая увеличилась
на 37,7 млрд. руб. Существенный рост прибыли обеспечен такими источниками
как увеличение процентных и комиссионных доходов. В течение 2017г. банк
делал ставку на качественных заемщиков, уделял особое внимание возврату
просроченных кредитов и, таким образом, при росте кредитного портфеля в
2017г. на 9% банку удалось сократить среднюю ставку резервирования на 2,8%.
Такое положительное влияние на финансовый результат оказало существенное
уменьшение сумм отрицательной переоценки средств в иностранной валюте;
Существенный рост прибыли за 2018г. обеспечен увеличением доходов
от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток и от операций с иностранной валютой и ее
переоценки, а также такими источниками как процентные и комиссионные
доходы.
30
Рентабельность активов за 2017г. увеличилась на 11,1% и составила
12,5%, при рекомендуемой норме не менее 1,5%, что показывает высокую
эффективность использования активов банка, независимо от источников
привлечения этих средств;
Рентабельность капитала банка за 2017г. увеличилась на 1,6% и составила
1,8%, при рекомендуемой норме не менее 8,0%. Эти расчеты помогают увидеть
действительную эффективность привлечения и размещения ресурсов, которые
поступают в распоряжение банка. Очень низкие показатели говорят о том, что
клиентская база банка недостаточно велика, либо инвестиционная политика
банка достаточно консервативна.
В январе-сентябре 2018 года банковский сектор оперировал в условиях
восстанавливающийся экономической активности, что отразилось в
продолжающемся устойчивом росте сегмента потребительского кредитования.
Альфа-банк за 2017г. занимает 6 место по размеру активов среди банков
России. По объему вкладов Альфа-банк за 2017г. находится на 11 месте. По
сумме выданных кредитов Альфа-банк занимает 6 место. Ведущие
международные рейтинговые агентства присваивает банку один из самых
высоких рейтингов среди российских частных банков.
По итогам 2017 года Банк подтверждает лидирующие позиции в
банковском секторе России. Банк вошел в список 10 системно значимых банков,
утвержденных банком России.
Для более детального анализа прибыли банка необходимо рассмотреть
соответствующие показатели, которые позволили бы дать качественную оценку
результатов деятельности банка. Для обеспечения экономических условий
устойчивого финансирования банковской системы страны ЦБ РФ установил
обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков.
Наиболее распространенные показатели, характеризующие
эффективность работы банка, приведены в таблице 2.
Таблица 2
Анализ обязательных нормативов
АО «Альфа-Банк» за 2015г. - 2018г.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3495