Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере АО "Кредит Европа Банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
предприятия, качество управление компанией и внешняя экономическая
ситуация по тому рыночному сегменту в котором работает заемщик.
При этом отметим, что банк не должен выдавать займы предприятиям в
тех отраслях, которых не специализируются сотрудники банка или отсутствует
прецеденты и аналитика. Так как без технических знаний и минимального знания
рынка сбыта, оценить проект, под который берется кредит не возможно, а значит,
и спрогнозировать риски по нему тоже нельзя.
При оценке кредитного риска нужно пользоваться определенными
о
критериями. Выделяются пять основных критериев оценки кредитного риска :
1) Репутация, то есть выяснение взаимоотношений потенциального
заемщика с кредиторами, поставщиками, клиентами.
2) Возможности, то есть выяснение платежеспособности заемщика за
последние несколько месяцев или лет в зависимости от объема предстоящей
кредитной сделки.
3) Капитал, то есть наличие собственного капитала, и согласие
заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на
погашение кредита.
4) Внешние условия, то есть выяснение текущего состояния
экономики соответствующего региона или страны, а также непременно —
экономики отрасли, к которой принадлежит заемщик.
5) Форма обеспечения возвратности кредита.
Далее кредитный специалист переходит к анализу финансовой
документации компании за последние три года, особое внимание уделяется
последним 6 месяцам деятельности. Для некоторых компаний горизонт анализа
составляет 6 лет. Финансовую документацию предоставляют обычно сами
организации, но желательно, особенно по крупным кредитным сделкам, получать
информацию от независимых экспертов, а именно аудиторских или
аналитических компаний. 8
8 Хасянова С. Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке: учебное пособие - М: ИНФРА-М,
2016. - 196 с.
23
В состав финансовой информации должны входить:
~ годовая (лучше полугодовая или квартальная) отчетность заемщика:
баланс, отчет о доходах, отчет о движении денежных средств;
- для краткосрочного кредита в оборотные средства — структура
запасов, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности за последние
1,5 года;
~~ для долгосрочного кредита — бизнес-план, где должны быть отражены
результаты воздействия кредитуемых затрат на будущее финансовое состояние
предприятия.
Следующим этапом анализа кредитной заявки является оценка
достаточности залогового имущества. Основными формами обеспечения
возвратности кредита являются залог, заклад, цессия, гарантия, поручительство.
Наиболее распространенной формой обеспечения возвратности кредита
выступает залог, который должен отвечать требованиям приемлемости и
достаточности.
Банк определяет, какие активы считать подходящим залогом. Поэтому в
отношении заложенных активов дополнительно банк должен:
~ оценить стоимость залогового имущества на момент подачи кредитной
заявки, а также в течение исполнения кредитного договора;
_ определить ликвидность объекта залога;
_ проверить подконтрольность залога, то есть возможность кредитора
вступить во владение залогом;
~ установить скорость амортизации или темпы морального старения
залога, возможность его порчи;
~ проверить до предоставления кредита активы, предлагаемые в качестве
залога, на наличие уже имеющихся цессий и других исков на них;
регистрировать уступку прав на залог в суде (если закон это не
допускает);
- ^доводить периодические проверки местонахождения и состояния
24
залога.
Чтобы обеспечить в возможно большей степени достаточность залоговой
стоимости в случае отказа от уплаты долга, банк может применить ссудную
маржу. Это означает, что кредит должен предоставляться в сумме, составляющей
определенный процент от стоимости залога. Для различных видов залога маржа
будет неодинакова. В принципе она может варьироваться от 100% (для наличных
денежных средств) до 50% (для запасов торгово-материальных ценностей и
оборудования, размещаемость которых на рынке ограничена или
трудноопределима). Нормальным интервалом колебаний маржи на Западе
считается промежуток от 80% (для высококачественных ценных бумаг) до 65
70% (для высококачественных счетов и имущества).
Поскольку любой залог подвержен различным изменениям, то банк в
кредитном договоре должен предусматривать свое право изменения маржи с
извещением об этом заемщика.
В то же время в период сильной инфляции стоимость залога часто
возрастает. В этом случае банк должен отдать излишнюю часть залога заемщику.
Еще одной распространенной формой обеспечения возвратности кредита
является использование гарантий. Гарантия — это письменное обязательство
третьей стороны оплатить долг в случае отказа от уплаты заемщиком.
Управление кредитным портфелем основывается на трех ключевых
показателях: диверсифицированность, качество и доходность.
Диверсифицированность кредитного портфеля обычно определяется по
отраслевому, географическому и стоимостному (размер выданных кредитов
отдельным заемщикам) признакам.
Основной характеристикой качества управления кредитным портфелем
является сумма просроченной ссудной задолженности. Для определения этого
показателя общая величина просроченной задолженности соотносится с валютой
баланса либо суммой выданных кредитов.
Доходность кредитного портфеля определяет эффективность кредитной
деятельности банка и позволяет оценить соответствие кредитных доходов и
25
расходов-. Распределение кредитов между заемщиками с разным рейтингом
позволяет поддерживать устойчивость кредитного портфеля, а также
способе - ует установлению деловых контактов с перспективной клиентурой.
С- :нка качества кредитного портфеля банка
Кредитный портфель коммерческого банка представляет собой
совокупность требований банка по предоставленным кредитам9. В состав
кредитного портфеля банка входят: кредиты организациям и предприятиям
(юридическим лицам); кредиты частным (физическим) лицам; межбанковские
кредиты.
Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка строится на
количественной и качественной оценке финансовых коэффициентов,
характеризующих различные аспекты кредитной политики банка.
Существуют следующие банка показателей, используемые для оценки
качества кредитного портфеля:
- - 1казатели доходности;
- показатели качества управления кредитным портфелем;
- показатели достаточности резервов на покрытие возможных
убытков;
- интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка.
В целях анализа кредитного портфеля банка можно использовать
централизованный и децентрализованный методы анализа.
Централизованный метод основан на требованиях, предъявляемых Банк
России к банку в процессе управления им кредитным портфелем, и включает в
себя ряд показателей, для которых устанавливается максимально возможное
значение. Это такие нормативы, как Н6, Н7, Н9, Н9.1, Н10, H10.1. Эти требования
едины для всех российских банков, и поэтому данные нормативы обязательны
для расчета всеми российскими банками.
9 Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки: учебник - М.: Проспект Москва,2017. - 304 с.
26
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков Н6 рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка
к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (по кредитам, размещенным
депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных
металлах и т. д.) к размеру собственного капитала банка. Максимально допустимое
значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.
Формула выглядит следующим образом:
Н6=Кр.з/К, (1.1)
где Кр.з - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику; К -
собственный капитал банка.
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 показывает долю
совокупной величины крупных кредитных рисков в собственном капитале банка.
Его наибольшее значение составляет 800%. Формула расчёта выглядит
следующим образом:
Н7=(сумма Кскр) /К, (1.2)
где сумма Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.
Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника)
Н9 определяется как отношение совокупной суммы требований банка к
заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (в отношении тех акционеров,
вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его
зарегистрированной ЦБ РФ величины) к собственному капиталу банка. Лимит
этого норматива устанавливается в размере 20%.
Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров
(участников) банка H9.1 рассчитывается как суммарное значение кредитных
рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает
5% от его зарегистрированной Банком России величины. Максимально
допустимое значение данного норматива равно 50%, формула расчёта
представлена ниже:
Н9.1 = Кра i/К , (1.3)
27
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3580