Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
21
кредитной деятельности банка, средства и методы их осуществления, а
также правила и порядок организации кредитного процесса
33
.
Кредитная политика определяет приоритетные направления
деятельности банка, повышая его эффективность и модернизируя
кредитную сферу его деятельности. Без чётко сформированной кредитной
политики, которая имеет цель максимально увеличить уровень доходов,
обеспечивая при этом соответствующий уровень стабильности и
надежности, банку будет сложно выдержать конкуренцию в быстро
развивающейся банковской сфере
34
.
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и
процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей
деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.
Кредитная политика оформляется документально и включает в себя
положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита,
а также процесс кредитования.
Таким образом, кредитная политика – это разработка мероприятий,
направленных на совершенствование соотношения риска и доходности от
операций по предоставлению займов физическим лицам и прочим
хозяйствующим лицам
35
.
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении
безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в
умении свести к минимуму кредитный риск. Проявление сущности
кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях.
Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным
элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную
33
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие для вузов/
Г.С. Панова; под общ. ред. Г.С. Пановой. – М.: ДИС,2015. – С. 14.
34
Там же, с. 71.
35
Кредитная политика коммерческого банка» [Электронный ресурс] // Финансовый
анализ и менеджмент. URL: http://finance-place.ru (дата обращения: 15.11.2017)
22
политику от других элементов банковской политики
36
. Таким образом,
кредитная политика – это определение того уровня риска, который может
взять на себя банк.
Основная цель проведения кредитной политики банка - получение
максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из
возможного соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов,
кредитная организация определяет текущие задачи: направления
кредитования; технология осуществления кредитных операций; контроль в
процессе кредитования
37
.
Неотъемлемым критерием кредитной политики являются ее элементы:
регламентирующие параметры и процедуры. При исследовании кредитной
политики анализируются в первую очередь данные элементы (таблица 3).
Таблица 3
Элементы кредитной политики коммерческого банка
38
В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России,
банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов,
формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из
соображений выгодности.
Важнейшие элементы кредитной политики банка связаны с
формированием, управлением и оптимизацией кредитного портфеля.
36
Гусейнов В. А. Формирование системы кредитных процессов и их влияние на качество
кредитного портфеля банк // Аудит и финансовый анализ. – 2014. – № 5. – С. 35.
37
Банковский менеджмент: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : Кнорус, 2014. – С.
91.
38
Агафонова М.В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого
банка [Текст]/ М.В. Агафонова// Современные наукоемкие технологии. –2016. – №6. – С.
46 - 50.
23
Для того чтобы определить значимость кредитного портфеля в
процессе деятельности кредитной организации, необходимо установить
сущность данного понятия. В научной литературе можно встретить
разнообразные определения кредитного портфеля, многообразие научных
подходов к определению его структуры и места в банковском портфеле.
Обобщим точки зрения разных отечественных и зарубежных авторов по
вопросам определения кредитного портфеля в Приложении.
В результате анализа представленных трактовок кредитного портфеля
выяснено, что в целом, все сходятся во мнении, что кредитный портфель
представляет собой определенную сумму или совокупность. При этом
большинство исследователей связывают кредитный портфель с его
неотъемлемой частью – кредитным риском. Но не следует забывать, что
емкость понятия «кредитный портфель» связана и с другими его
особенностями (степенью ликвидности и уровнем доходности кредитного
портфеля)
39
.
На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что под
кредитным портфелем понимается определенная структура кредитов,
предоставляемых клиентам банком, построенная на базе разных критериев
оценки качества, которая характеризует денежно-кредитные отношения
между кредитором и заемщиками на принципе обеспечения возвратности
кредитов.
Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является
одним из ключевых моментов в деятельности банка, позволяющим более
четко организовать политику и стратегию развития коммерческого банка,
39
Агафонова М.В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого
банка [Текст]/ М.В. Агафонова// Современные наукоемкие технологии. –2016. – №6. – С.
46 - 50.
24
его возможности кредитования потенциальных заемщиков и формирования
деловой активности на кредитном рынке
40
.
С формированием кредитного портфеля коммерческого банка связаны
основные элементы кредитной политики банка, а именно:
1. Цели, исходя из которых формируется кредитный портфель банка
(виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов).
2. Описание кредитной политики и практики установления процентных
ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения.
3. Описание стандартов, с помощью которых определяется
качество всех кредитов.
4. Указание максимального лимита кредитов (т.е. допустимого
уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банка).
5. Описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или
сектора экономики, в которые должна осуществляться определенная
часть кредитных инвестиций.
6. Характеристика проверки сомнительных кредитов, их мониторинг и
способы выхода из возникающих проблем
41
.
Весь процесс формирования кредитного портфеля коммерческого
банка можно разбить на три блока (рисунок 4).
40
Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие для
вузов/ Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова; под общ. ред. Е.А. Бибиковой. – М.: Флинта,2016. – С.
38.
41
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие для вузов/
Г.С. Панова; под общ. ред. Г.С. Пановой. – М.: ДИС,2015. – С. 47.
25
Рисунок 4 – Процесс формирования кредитного портфеля
коммерческого банка
42
В соответствии с изложенным выше процессом формирования кредитного
портфеля поэтапно рассмотрим, что представляет собой механизм
формирования кредитного портфеля коммерческого банка (рисунок 5).
42
Агафонова М.В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого
банка [Текст]/ М.В. Агафонова// Современные наукоемкие технологии. –2016. – №6. – С.
46 - 50.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3609