Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО «АКБ «Абсолют Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
24
основные стратегии управления ликвидностью:
- стратегия «складирования ликвидности», когда используются
внутренние источники ликвидности банка - накопленные на балансе ликвидные
активы;
- стратегия «покупки ликвидности на рынке», когда используются
внешние источники ликвидности банка - средства, привлеченные с
финансового рынка
40
.
Крупные кредитные организации в силу своей известности, надежности
и хорошей репутации, как правило, используют вторую стратегию, а малые и
средние в силу ограниченности возможности привлечения средств с
финансового рынка, придерживаются первой стратегии, создавая резервы
ликвидности.
Первичные резервы включают высоколиквидные активы, т.е. денежные
средства и их эквиваленты, и обеспечивают мгновенную ликвидность, т.е.
проведение платежей и погашение подходящих по сроку требований и
обязательств. А вторичные резервы, представленные легкореализуемыми
активами, которые включают вложения в государственные ценные бумаги,
первоклассные векселя и т.п., позволяет банкам отвечать по внезапно
возникающим обязательствам.
В качестве альтернативы складирования активов на балансе кредитные
организации для поддержания ликвидности могут прибегать к кредитам ЦБ и
заимствованиям средств на денежных рынках. Однако реализация такой
пассивной стратегии доступна не всем банкам. Так крупные кредитные
организации при дефиците ликвидности заимствуют необходимые средства у
Центрального банка, на денежном рынке или из других источников, как
правило, без обеспечения. В то же время у малых и средних банков регулятор
или контрагенты, как правило, требуют обеспечения, следовательно, им
необходимо формировать резервы ликвидности.
В целях минимизации риска потери ликвидности банк проводит
40
Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. – М.: Проспект, 2018. – С.251
25
взвешенную политику по срокам и суммам привлекаемых и размещаемых
средств, проводит лимитирование позиций по всем финансовым инструментам.
Современное управление ликвидностью банка предполагает
одновременное внимание и к активам, и к пассивам, без смещения акцентов в
одном направлении, в связи с чем выделяют:
- метод общего фонда средств, согласно которого все ресурсы кредитной
организации объединены в совокупный ресурсный фонд, который
распределяется между наиболее перспективными с позиции прибыльности
банковскими активами.
Так банк в первоочередном порядке должен установить долю первичных
резервов, т.е. средств, непосредственно связанных с мгновенной ликвидностью.
Затем формируются вторичные резервы. После сформированных резервов
средства фонда идут на формирование портфеля кредитов. В последнюю
очередь определяется портфель долгосрочных ценных бумаг.
Среди недостатков данного подхода стоит выделить то, что не
учитывается срочность различных видов депозитов и ликвидность портфеля
выданных ссуд.
Данный метод используется банками, как правило, при наличии излишка
денежных средств;
- метод распределения активов, согласно которого осуществляется
закрепление отдельных статей пассива за определенными статьями актива. Так
источники средств делятся исходя из норм обязательного резервирования и
скорости их обращения на центры «прибыльность-ликвидность», а средства из
каждого центра средства могут размещаться только в определенные виды
активов.
Так вклады до востребования требуют самой высокой степени
обеспечения, поэтому могут быть размещены преимущественно в первичные
резервы и часть во вторичные резервы, незначительная часть может быть
размещена в и краткосрочные ссуды кредитной организации.
Средства сберегательных и срочных вкладов ввиду меньших требований
26
к ним в отношении их ликвидности по большей части размещаются в
банковские ссуды.
Собственный капитал в преимущественной части вкладывается в
основные средства банка.
Данный метод позволяет более точно определения долю
высоколиквидных активов, планировать и поддерживать соответствующий
уровень ликвидности, размещая средства в активы в соответствии со
срочностью пассивов, а также вноситься изменения касательно объемов
привлечения и размещения средств, исходя от доходности активов, издержек на
привлечение активов и других факторов.
По итогам главы можно сделать следующие выводы:
- ликвидность коммерческого банка можно рассматривать как «запас»,
т.е. ликвидность будет отражать способность банка отвечать по своим текущим
обязательствам на какой-то промежуток времени и как «поток», т.е.
ликвидность будет отражать способность банка отвечать по своим текущим
обязательствам в будущем либо на определенный установленный заранее
период времени, т.е. ликвидность является динамичным показателем.
Платежеспособность банка – это статичный показатель, отражающий
способность банка производить расчеты и отвечать по обязательствам своих
клиентов в полном объеме на определенную дату. В обеспечении деятельности
кредитной организации высокого уровня стабильности, устойчивости и
надежности ликвидность - первична, платежеспособность – вторична.
Ликвидность и платежеспособность банка обусловлены взаимосвязанными
внешними и внутренними факторами;
- в целях оценки ликвидности и платежеспособности банка применяют
коэффициентный метод, GAP-анализ, VaR-метод и стресс-тестирование
профиля ликвидности;
- эффективное управление ликвидностью банка обеспечивается, прежде
всего, верной принятой стратегией управления ликвидностью. При этом
консервативной стратегии, основанной на создании резервов ликвидности,
27
придерживаются мелкие и средние кредитные организации, крупные банка, как
правило, придерживаются стратегии, основанной на привлечении средств с
финансового рынка. Управление ликвидностью банка предполагает
одновременное внимание и к активам, и к пассивам, в связи с чем выделяют
метод общего фонда средств и метод распределения средств (закрепление
отдельных статей пассива за определенными статьями актива).
28
Глава 2. Анализ ликвидности и платежеспособности ПАО «АКБ
«Абсолют Банк»
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка
ПАО «АКБ «Абсолют Банк» - крупный коммерческий финансовый
институт, дочерняя организация негосударственного пенсионного фонда
«Благосостояние».
«Абсолют Банк» был зарегистрирован в 1993 году. Основными
владельцами долгое время являлись московские предприниматели Александр
Светаков, Глеб Галин и Андрей Трусков.
Международная финансовая корпорация вошла в состав акционеров
«Абсолют Банка» в декабре 2005 года, выкупив 7,51% акций.
В апреле 2007 года 92,5% акций банка приобрела бельгийская
финансовая группа KBC. Впоследствии KBC Group получила «Абсолют Банк»
в полный контроль.
В конце 2012 года группа, следуя указаниям Европейского
Центрального банка, бельгийская финансовая группа KBC начала сделку по
продаже «Абсолют Банка», которая была закрыта в мае 2013 года после
согласования с Банком России, так было осуществлено приобретение «Абсолют
Банка» компаниями, управляющими активами НПФ «Благосостояние».
В 2014 году к «Абсолют Банку» был присоединен банк «КИТ Финанс»
(контрольный пакет которого также принадлежит НПФ «Благосостояние»). С
18 апреля 2014 года объединенный банк начал свою работу под брендом
«Абсолют». Контроль над объединенным банком АКБ «Абсолют Банк»
сохранился за НПФ «Благосостояние».
В апреле 2015 года совет директоров АСВ одобрил заявку банка на
получение 6 млрд рублей через механизм ОФЗ. В июле 2015 года банк получил
ОФЗ в сумме 6 млрд рублей, увеличив таким образом капитал второго уровня,
рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ и Базельского комитета.
Полученные средства были направлены на расширение кредитования
корпоративных заемщиков и ипотеки.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3680