Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО «АКБ «Абсолют Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
29
С декабря 2015 года «Абсолют Банк» участвует в процессе оздоровления
ПАО «Балтинвестбанк». В рамках проведения данных мероприятий АСВ
предоставило банку кредит в размере 11 млрд рублей под 0,51% годовых
сроком на десять лет.
В настоящее время НПФ «Благосостояние» через дочерние и зависимые
структуры контролирует свыше 90% акций в капитале «Абсолют Банка».
Так по состоянию на 31 декабря 2017 года «Абсолют Банк» находится в
собственности следующих акционеров:
- ПАО «Объединенные кредитные системы» - 54,15%;
- АО «Управляющая компания «ТРАНСФИНГРУП» - 14,40%;
- ЗАО «Лидер» - 6,46%;
- АО «Управляющая компания ТРИНФИКО» - 19,90%;
- ООО «ТрансФинКапитал» - 2,98%;
- АО «Управляющая компания «ТРАНСФИНГРУП» - 2,07%;
- Прочие - 0,04%.
Головной офис «Абсолют Банка» расположен в Москве.
Региональная сеть банка насчитывает 5 филиалов и 44 внутренних
структурных подразделения, расположенных на территории 21 субъекта РФ. К
услугам клиентов свыше ста банкоматов и 40 устройств ПВН. Средняя
численность персонала банка превышает 2 тыс. человек.
Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и
розничные банковские операции на территории РФ. Банк работает на
основании генеральной банковской лицензии, выданной ЦБ РФ и участвует в
государственной системе страхования вкладов.
В состав «Абсолют Банка» входят следующие дочерние компании:
- ООО «Абсолют Лизинг», который занимается финансовой арендой;
- 5 ипотечных агентов, созданные для целей секьюритизации ипотечных
кредитов;
- 6 закрытых паевых инвестиционных фондов, инвестиции в которые в
основном представляют собой вложения в инвестиционную недвижимость;
30
- ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК», осуществляющий коммерческие и
розничные банковские операции.
Деятельность ПАО «АКБ «Абсолют Банк» организована в следующие
три операционных сегмента, исходя из продуктов и услуг:
- розничные банковские операции – розничные услуги по открытию и
ведению расчетных счетов, привлечению средств от продажи векселей и
открытия вкладов, обслуживанию дебетовых и кредитных банковских карт,
кредитованию и операциям с иностранной валютой для физических лиц;
- корпоративные банковские операции – услуги по кредитованию
корпоративных заемщиков, индивидуальных предпринимателей и компаний
среднего и малого бизнеса, в том числе договоры обратного «репо»,
привлечение депозитов юридических лиц и продажа собственных векселей
корпоративным клиентам, операции торгового финансирования, брокерские и
лизинговые услуги, выпуск гарантий, операции с иностранной валютой и
другие операции с корпоративными клиентами, индивидуальными
предпринимателями и компаниями среднего и малого бизнеса;
- операции на финансовых рынках – торговые операции с ценными
бумагами, услуги рынка заемного капитала (межбанковские и прочие
заимствования, размещение векселей и облигаций на денежных рынках,
привлечение средств на счета лоро), операции с иностранной валютой и
производными финансовыми инструментами на фондовой бирже и
внебиржевом рынке.
В пояснительной информации к годовой отчетности за 2017 год ПАО
«АКБ «Абсолют Банк» отмечает, что ориентирован на обслуживание
предприятий среднего бизнеса, их владельцев и сотрудников, а также
состоятельных частных клиентов.
По данным годового отчета банка за 2017 год, общее количество
клиентов банка в корпоративном бизнесе составляло 55,5 тыс., в розничном
бизнесе 255,3 тыс. клиентов (в том числе ипотечных клиентов - 39,3 тыс.), в
блоке частного банковского обслуживания - 2,2 тыс. клиентов. Среди
31
крупнейших клиентов в корпоративном кредитном портфеле банк в годовом
отчете выделял ЮГ Энерго, группы компаний «Метафракс», ЛСР, «Ладога»,
«Кортрос», Vesper, «Конар», OCS, ПГК, «Мосгипротранс», «Русал»,
«Славнефть», «ТЭК Мосэнерго», «Самаратранснефть-Терминал»,
«Нефтегазиндустрия», «Антипинский НПЗ», «Сережа», «Астерос», а также
КНГК, ЧТПЗ, ПАО «МТС».
ПАО «АКБ «Абсолют Банк» продолжает расширять взаимодействие с
ОАО «РЖД» и его дочерними и зависимыми организациями. Приоритетными
направлениями работы для банка в партнерстве с РЖД являются факторинг
поставщиков и подрядчиков «РЖД», предоставление дочерним и зависимым
компаниям «РЖД» лизинговых продуктов через лизинговую компанию.
В целях оценки имущественного состояния ПАО «АКБ «Абсолют Банк»
посредством горизонтального и вертикального анализа на основании данных
финансовой отчетности банка (Приложения 1, 3) в таблице 2 дана оценка его
активов.
Таблица 2
Анализ активов ПАО «АКБ «Абсолют Банк» в 2015-2017 годах
Показатель
Сумма, млрд. руб.
Уд. вес, %
Темп
изменения, %
2015
2016
2017
2015
2016
2017
2016 к
2015
2017 к
2016
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Денежные
средства
52,4
17,5
19,5
17,99
5,81
6,65
33,40
111,43
Обязательные
резервы
1,2
3,0
2,8
0,41
1,00
0,95
250,00
93,33
Торговые
ценные бумаги
4,5
0,5
6,1
1,54
0,17
2,08
11,11
1220,00
Договоры
обратного «репо»
6,0
1,3
1,6
2,06
0,43
0,55
21,67
123,08
Средства в
банках
4,4
0,3
0,0
1,51
0,10
0,00
6,82
0,00
Кредиты
клиентам
158,2
174,7
162,2
54,31
58,04
55,32
110,43
92,84
Инвестиционные
ценные бумаги
для продажи
35,6
82,1
83,4
12,22
27,28
28,44
230,62
101,58
Инвестиционные
ценные бумаги
до погашения
10,5
0,0
0,0
3,60
0,00
0,00
0,00
х
32
Продолжение таблицы 2
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Инвестиционная
недвижимость
12,7
9,2
8,9
4,36
3,06
3,04
72,44
96,74
Основные
средства
2,2
2,5
2,3
0,76
0,83
0,78
113,64
92,00
Нематериальные
активы
0,5
0,6
0,6
0,17
0,20
0,20
120,00
100,00
Отложенные
активы по
налогу на
прибыль
0,5
1,1
1,1
0,17
0,37
0,38
220,00
100,00
Прочие
финансовые
активы
1,3
5,3
1,3
0,45
1,76
0,44
407,69
24,53
Прочие активы
1,3
2,9
3,4
0,45
0,96
1,16
223,08
117,24
Совокупные
активы
291,3
301,0
293,2
100,00
100,00
100,00
103,33
97,41
Оценив данные динамики активов ПАО «АКБ «Абсолют Банк» можно
сказать, что в 2016 году имело место их увеличение на 3,33% ввиду
преимущественно увеличения выданных кредитов клиентам на 10,43%, а также
инвестиционных ценных бумаг для продажи в 2,3 раза. При этом увеличились
также прочие активы, прочие финансовые активы, основные средства и
нематериальные активы.
Отрицательным моментом является уменьшение объема денежных
средств исследуемого банка на 66,60%, поскольку от них в большей степени
зависит мгновенная ликвидность и платежеспособность банка.
Торговые ценные бумаги и договоры обратного «репо» также
значительно уменьшились – на 88,89 и 78,33% соответственно.
Следует отметить отрицательную динамику средств в других банках,
которые с 4,4 млрд. руб. снизились до 0,3 млрд. руб. в 2016 году, а в 2017 году в
структуре активов исследуемого банка вообще отсутствовали. Также как и
инвестиционные бумаги до погашения, которые в 2015 году имели объем в 10,5
млрд. руб., а в 2016-2017 годах были исключены их структуры активов
исследуемого банка.
В 2017 году совокупные активы ПАО «АКБ «Абсолют Банк» снизились
на 2,59% ввиду преимущественно уменьшения объема выданных кредитов на
33
7,16%, а также отрицательной динамики объема инвестиционной
недвижимости. При этом положительным моментом является увеличение
объема денежных средств банка на 11,43%.
Инвестиционные ценные бумаги продолжили свой рост, однако снизив
его темпы до 101,58%, а объем торговых ценных бумаг увеличился в 12,2 раза.
В структуре активов преимущественными являются кредиты клиентам,
доля которых в 2017 году ввиду уменьшения их объема снизилась с 58,04 до
55,32%.
В 2015 году вторым элементом в структуре активов исследуемого банка
были денежные средства с долей в 17,99%, однако значительное уменьшение
их объема в 2016 году привело к снижению удельного веса данных активов до
5,81%.
Высокие темпы роста инвестиционных ценных бумаг для продажи
привели к увеличению их доли в структуре активов с 12,22% в 2015 году до
28,44% в 2017 году, в итоге они в данных годах в структуре активов были
вторыми.
Наглядно динамика и структура активов исследуемого банка за
анализируемый период представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Динамика и структура активов ПАО «АКБ «Абсолют
Банк» в 2015-2017 годах
Таким образом, структура активов ПАО «АКБ «Абсолют Банк» за 2015-
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3680