Дипломная работа: Бизнес-план производства новой продукции (работ, услуг) на предприятии (организации): роль и особенности разработки на примере ТОО "CBH.KZ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
59
Для оценки текущих затрат в процессе сбора, сортировки,
транспортировки, компостирования, переработки, захоронения бытовых
отходов, выделены:
эксплуатационные затраты по каждому из объектов системы,
транспортные затраты с учетом объемов перевозимых отходов и
протяженности маршрутов;
административные затраты, включая доставку персонала полигона
и сортировочной станции к рабочим местам и обратно в город.
Оценка затрат произведена с учетом: применяемых технологий,
используемого технологического оборудования, необходимых энергоресурсов,
материалов, квалификации обслуживающего персонала, средней заработной
платы, требований к охране труда, а также уровня административных затрат.
Для переменных затрат (энергопотребление технологического
оборудования, эксплуатация используемой техники, др.) оценка проведена в
удельных единицах на 1 тонну обрабатываемых отходов. Постоянные затраты
(содержание и охрана объектов) рассчитаны в абсолютных единицах.
Полигон
Захоронение отходов
Обслуживающий персонал – 20 человек.
Средняя заработная плата (брутто) –148 тыс. тенге в месяц.
Для оценки удельных эксплуатационных затрат при захоронении
отходов (табл. 13) использованы данные, предоставленные латвийским
предприятием ООО «GetliniEko» на основании опыта эксплуатации Рижского
городского полигона захоронения отходов за последние 10 лет.
В затраты полигона дополнительно включаются:
ежегодные отчисления в размере 4,92 млн. тенге на рекультивацию
полигона после завершения его работы;
затраты на просвещение населения относительно перспектив
раздельного сбора отходов и их переработки. Ежегодные затраты на
информирование общественности оцениваются в среднем в 2.36 млн. тенге
60
налог на эмиссию (при ставке 0.2 МРП для полигонов
48
и МРП на
2019 год
49
, сумма платежа за 2019 год оценивается на уровне 25 млн. тенге).
Таблица 13 - Эксплуатационные расходы на захоронение
отходов, 2022 г.
50
Виды затрат
Затрат
ы
(тыс.
тенге)
Уд.затраты
(тыс.
тенге/т)
Фонд заработной платы
35 424
Переменные затраты
Энергопотребление
7 215
0.10
Эксплуатация техники (топливо, материалы, ремонт,
техосмотр, страховка)
19 999
0.27
Затраты на очистку инфильтрата
11 572
0.16
Материал для послойного изолирования отходов
2 164
0.03
Постоянные затраты
Содержание территории и дорог
2 362
Контроль окружающей среды
1 968
Коммунальные расходы (электроэнергия,
теплоэнергия, водоснабжение)
2 125
Прочие расходы (средства охраны труда, дератизация,
др.)
2 657
ИТОГО эксплуатационные затраты
85 486
Станция сортировки раздельно собираемых отходов
Обслуживающий персонал – 30 человек.
Средняя заработная плата (брутто) – 700 EUR (138 тыс. KZT) в месяц.
Оценка удельных эксплуатационных затрат (табл. 14) сортировочной
станции проведена на основе данных, предоставленных предприятием ООО
"ZAAO" (Организация по управлению отходами Северо-Видземского региона
Латвии). Мощность сортировочной станции до 100 тыс. тонн в год. Период
эксплуатации – 7 лет.
Площадки для сбора сортированных отходов (2)
Обслуживающий персонал – 3 человека на каждую площадку.
Средняя заработная плата (брутто) –128 тыс. тенге в месяц.
Коммунальные расходы - 984 тыс. тенге в год на одну площадку.
48
Налоговый кодекс Республики Казахстан, 2018. Статья 495.
49
МРП устанавливается ежегодно законом «О республиканском бюджете»
50
Разработано автором, на основании данных, предоставленные латвийским предприятием ООО «GetliniEko»
61
Расходы на содержание двух площадок в среднем – 11.2 млн. тенге в
год.
Пункты сбора сортированных отходов (300)
Количество спецтехники для сбора ТБО - 10 автомашин.
Средние затраты обслуживание спецтехники – 4.92 тыс. тенге в час.
Количество рабочих дней в году – 278 .
Загруженность спецтехники – 8 часов в сутки.
Расходы на сбор сортированных отходов в среднем - 109 млн. тенге в
год.
Затраты на транспортировку
Таблица 14 - Эксплуатационные расходы сортировочной станции,
2022 г.
51
Виды затрат
Затраты
(тыс.
тенге)
Уд.затраты
(тыс. тенге/т)
Фонд заработной платы
49 594
Переменные затраты
Энергопотребление
20 537
0.23
Эксплуатация техники
43 216
0.48
Постоянные затраты
Содержание объекта
4 723
Коммунальные расходы
7 439
Прочие расходы
2 952
ИТОГО эксплуатационные затраты
128 461
В расчетах принято:
с учетом расположения полигона среднее расстояние
транспортировки при сборе отходов 35 км;
для сбора и транспортировки отходов планируется использовать
автомобильный транспорт с фактической массой до 10 тонн;
средние затраты на 1 км пути (z) приняты в размере 264 тенге, что
соответствует европейским аналогам с учетом стоимости топлива в Казахстане.
51
Разработано автором, на основании данных отдела финансового планирования
62
Удельные затраты включают следующие расходы: ремонт, амортизация,
топливо, заработная плата, стоимость расходуемого масла и износ покрышек.
Алгоритм расчета:
Исходя из общего прогнозируемого количества отходов
(несортированные) (VТБО) и грузоподъемности автотранспорта (в среднем
g=6 тонн) рассчитывается необходимое количество рейсов (K= VТБО / g).
При среднем расстоянии от места сбора отходов до полигона L=35 км
и поездках туда и обратно рассчитывается общий автопробег А=K*L*2
52
.
Транспортные затраты рассчитываются по формуле:
TZ= A*z = (VТБО / g)*L*2*z (1)
Согласно прогнозам на 2022 год затраты на транспортировку
оцениваются на уровне 279 млн. тенге.
Административные затраты приняты:
на уровне 15% от эксплуатационных затрат объектов
инфраструктуры, сосредоточенных на территории полигона, что составляет 37
млн. тенге в год;
на уровне 20% от эксплуатационных затрат системы сбора отходов
(сортированных и несортированных), что составляет 80 млн. тенге в год.
Дополнительно в эту категорию затрат включены (табл. 15) расходы на
доставку персонала полигона и сортировочной станции к рабочим местам и
обратно в город. Общее количество сотрудников - 50 человек. Предполагается
арендовать автобус на 3 часа в сутки. При средней стоимости аренды автобуса
13776 тенге в час, суммарные затраты в год оцениваются на уровне 15 млн.
тенге.
В целом административные затраты составляют 132 млн. тенге в год.
52
Гринин А.С., Новиков В.Н. Промышленные и бытовые отходы. Хранение, утилизация и переработка -М.:
2015. – 205с.
63
Ежегодные затраты на функционирование системы сбора, сортировки и
захоронения ТБО на начало деятельности оцениваются в среднем на уровне 778
млн. тенге, из которых 35,9% – транспортные расходы, 47,1% -
эксплуатационные расходы инфраструктурных объектов, 17,0% -
административные расходы. В затратах полигона учитывается налог на
эмиссию.
Таблица 15 -Оценка текущих затрат, 2022 год
53
Вид затрат
Сумма, тыс. тенге
Расходы на транспортировку отходов
279 180
Эксплуатационные расходы
367 211
Полигон
118 151
Станция сортировки
128 461
Площадки для раздельного сбора
11 178
Пункты раздельного сбора отходов
109 421
Административные расходы
132 032
ВСЕГО
778 424
На рис. 10 представлена структура текущих затрат СУТБО на начало
функционирования системы.
Рисунок 10 - Структура текущих затрат СУТБО на начало
функционирования системы
54
53
Разработано автором
54
Разработано автором
Расходы на
транспортировку
отходов
35,9%
Полигон
15,2%
Станция
сортировки
16,5%
Площадки для
раздельного сбора
1,4%
Пункты
раздельного сбора
отходов
14,1%
Административные
расходы
17,0%
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5634