Дипломная работа: Депозитные операции коммерческих банков (на примере ПАО «Сбербанк России»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
67
и счетах до
востребования
1
9
1
- срочные депозиты
6235
73,
9
5765
67,
0
8241
64,
1
132,2
-9,8
- средства в
драгоценных
металлах и прочие
928
11,
0
782
9,1
883
6,9
95,2
-4,1
Источник: Годовые отчеты Сбербанка России за 2016, 2017, 2018 годы
На рис. 4 представлена диаграмма, иллюстрирующая структуру
депозитного портфеля физических лиц Сбербанка России в 2016-2018 гг.
Рис. 4. Структура депозитного портфеля физических лиц
Сбербанка России в 2016-2018 гг.
Анализ данных, представленных в табл. 4, позволяет сделать выводы
о значительном преобладании в структуре портфеля срочных вкладов
физических лиц. На долю этих ресурсов приходилось 73,9% от совокупной
суммы привлеченных средств физических лиц в 2016 году и 64,1% - в 2018
году.
Удельный вес средств, размещенных на текущих счетах и счетах до
востребования, составлял 15,1% в начале анализируемого периода и 29,1%
- в 2018 году.
11
9,1
6,9
73,9
67
64,1
15,1
23,9
29,1
2016 год
2017 год
2018 год
На текущих счетах и
до востребования
Срочные вклады
Прочие депозиты
68
В табл. 18 представлена информация о структуре депозитного
портфеля Сбербанка России по срокам размещения привлеченных средств
за период с 2016 по 2018 гг.
Таблица 18
Структура депозитного портфеля Сбербанка России по
срокам размещения привлеченных средств за период с 2016 по
2018 гг.
Наименование
показателя
2016 год
2017 год
2018 год
Изменение за
период
Млрд.
руб.
%
Млрд.
руб.
%
Млрд.
руб.
%
Прирос
т %
В стр-
ре п.п.
Всего средств на
депозитах, в том
числе:
12064
100
13210
100
18266
100
151,4
X
До востребования
1200
9,9
1547
11,
7
1883
10,
3
156,9
0,4
На срок до 30
дней
1279
10,
6
1767
13,
4
4006
21,
9
313,2
11,3
На срок от 31 дня
до 1 года
3317
27,
5
3338
25,
3
5316
29,
1
160,2
1,6
На срок от 1 года
до 3 лет
включительно
5133
42,
5
5291
40,
1
5982
49,
2
175,0
6,7
На срок свыше 3
лет
1135
9,4
1267
9,6
1762
9,6
155,3
0,2
Источник: Бухгалтерский баланс (Оборотно-сальдовая ведомость) Сбербанка России за
2016-2018 гг.
Наибольший удельный вес в структуре депозитов Сбербанка России
занимают срочные депозиты, размещенные на срок свыше одного года до
трех лет. В начале периода удельный вес таких депозитов составил 42,5%,
а в конце периода – 49,2%.
Удельный вес депозитов до востребования составлял в 2016 году
9,9%, а в 2018 году – 10,3%, то есть рост за период – 0,4 п.п.
Долгосрочные депозиты, размещенные на срок свыше 3 лет,
составили в 2016 году 9,4% портфеля; в 2018 году – 9,6% (рост – 0,2 п.п.).
Повышение ставок по депозитам изменило поведение вкладчиков. В
декабре они забирали деньги с «длинных» вкладов и размещали на
69
«короткие», с более высокой доходностью. Привлекая дорогие депозиты,
банки взяли на себя повышенные процентные риски
1
.
Следует добавить, что Сбербанк России продолжал активно
наращивать объемы привлечения средств в сберегательные сертификаты,
утвердив доминирующую позицию на рынке с долей более 95%. Остаток
средств, привлеченных в сберегательные сертификаты, за год увеличился
на 112,3 млрд. руб. до 456,8 млрд. руб.
2
Оценку системы депозитных операций ПАО Сбербанк необходимо
начать с определения его доли на рынке депозитов за 2016-2018 гг. в
таблице 19.
Таблица 19
Место ПАО Сбербанк на российском рынке депозитов за
2016-2018 гг.
Показатели
Годы
Изменения, (+;-)
201
6
2017
2018
2017 г.
от 2016 г.
2018 г.
от 2017 г.
На рынке
вкладов для
физических
лиц %
49,5
49,1
46,6
-0,4
-2,5
На рынке
привлеченных
средств юридических
лиц %
17,2
17,8
14,5
0,6
-3,3
Доля ПАО Сбербанк на рынке вкладов физических и юридических
лиц с каждым годом снижается, так как банки- конкуренты предлагают
физическим лицам более привлекательные условия по депозитным
продуктам с меньшим сроком по более высокой ставке. Главной статьей
расходов банка является выплата процентов. В 2017 г. расходы банка
составили 1783944 млн. руб., что на 459168 млн. руб. больше чем в 2016 г.
1
Алешина Т. Россияне переложили деньги на короткие депозиты // РБК-Консалт
2
Годовой отчет Сбербанка России за 2014 год
70
А в 2018 г. снижение расходов произошло на 97312 млн. руб. Выплата
процентов по привлеченным средствам кредитных организаций в 2016 г.
была на уровне 189112 млн. руб. К 2017 г. сумма выплат увеличилась на
57488 млн.руб. и составила 246600 млн. руб. В 2018 г. наблюдается
снижение данных расходов на 182304 млн.руб.
Расходы на выплату процентов по привлеченным средствам
клиентов (некредитных организаций) в 2018 г. составили 487049 млн. руб.,
но уже к 2017 г. возросли на 343947 млн. руб. и составили 830996 млн.
руб., а в 2016 г. сократились до 830996 млн. руб., сокращение произошло
на 71595 млн.руб. Также наблюдается повышение расходов на выплату
процентов по выпущенным долговым обязательствам в 2017 г. по
сравнению с 2016 г. на 28773 млн.руб. К 2018 году произошло снижение
данных расходов на 264 млн.руб.
Среди выплаченных процентов по привлеченным средствам
клиентов (некредитных организаций) наибольшая доля приходится на
выплату процентов по депозитам физических лиц 57,4% в 2016 г., 56,4% в
2017 г. и 63,9% в 2018. Соответственно на долю выплаченных процентов
по депозитам юридических лиц приходится 42,6% всей суммы
выплаченных процентов клиентов – некредитных организаций в 2016 г.,
43,6%в 2017 г. и 36,1% в 2018 г. Также наблюдается сокращение выплаты
процентов по вкладам юридических лиц в 2018 г. по сравнению с 2017 г.
на 87728 млн.руб.в связи с сокращением объемов депозитов по ним.
Сумма комиссионных расходов увеличилась на 11941 млн.руб. в
2018 г. по сравнению с 2017 г., а сумма операционных расходов
повысилась на 144909 млн.руб. Наибольшая доля расходов банка
приходится на процентные расходы, доля которых увеличилась с 53% в
2016 г., 63,5% в 2017 г. и сократилась до 52,1% в 2018 г. При этом доля
комиссионных расходов в 2018 г. выросла с 1,8% в 2016 и 2017 гг. и
71
составила 2,6% в 2018 г., а доля операционных расходов снизилась на
45,2% в 2016 г. до 34,7% в 2017 г. и выросла до 45,3% в 2018 г.
Таким образом, повышаются комиссионные затраты за уплату
комиссий за проведение операций с валютой и ценными бумагами, за
услуги по инкассации, расчетные, кассовые, за получение гарантий, а
также операционные расходы - это прямо связанные с операциями банка
затраты. Определим эффективность депозитных операций ПАО Сбербанк
за 2016-2018 гг. для чего составим вспомогательную таблицу 20.
Таблица 20
Показатели для оценки эффективности депозитных
операций ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг.
Показатели
Года
Изменения, (+;–)
2016
2017
2018
2017 г.от
2016 г.
2018 г.
от2017 г.
Процент по кредитам,
полученный банком при
размещении средств,
млн. руб.
14634
96
1777
085
18173
71
313589
40286
Процент, выплаченный
владельцам средств на
депозитных счетах, млн.
руб.
48704
9
8309
96
75940
1
343947
-71595
Средняя величина
активов,
млн. руб.
19010
929
2222
6838
22213
997
3215909
-12841
Сумма размещенных
кредитов за период, млн.
руб.
15889
379
1686
9803
16221
622
980424
-648181
Остаток депозитов на
начало года, млн.руб.
11128
035
1402
6723
17722
423
2898688
3695700
Сумма привлеченных
депозитов за период,
млн.
руб.
13456
671
1134
5263
11280
515
-2111408
-64748
Оборот по выдаче
депозитов, млн. руб.
10557
983
7649
563
12120
950
-2908420
4471387
Остаток депозитов на
конец
года, млн.руб.
14026
723
1772
2423
16881
988
3695700
-840435
Средний остаток
депозитов,
12577
1587
17302
3297194
1427633
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/7838