Дипломная работа: Формирование инвестиционной стратегии для частного инвестора ООО Калипсо

Из данных таблицы мы видим, что в настоящее время ООО «Калипсо» выпускает около двадцати наименований макаронных изделий из муки твердых сортов пшеницы (дурум), а также из гречневой, чечевичной, гороховой и нутовой муки. Также для выпуска вермишели яичной в рецептуру добавляется меланж. Выпускают макаронные изделия под торговой маркой «Иван да Марья»

Основная задача ООО «Калипсо» - максимальное удовлетворение потребностей своих клиентов.

На рисунке 3 представления структура ООО «Калипсо».

Рисунок 3. Организационная структура ООО «Калипсо»

Технико-экономические показатели ООО «Калипсо» в 2019 - 2020 гг. представлены в таблице 2

Таблица 2. Динамика технико-экономических показателей ООО «Калипсо» в 2019 - 2020 гг.,

Из таблицы 2 видно, что выручка по сравнению с базовым периодом увеличилась на 4018 тыс. руб. Валовая прибыль за 2019 г. составляла 2192 тыс. руб.

За анализируемый период она увеличилась на 1694 тыс.руб. Показателем повышения эффективности деятельности предприятия можно назвать более высокий темп роста себестоимости по отношению к увеличению выручки, который составил 340,16 % по сравнению с ростом выручки (320,92%).

2.2 Анализ финансового состояния предприятия

Финансовое состояние предприятия характеризуется составом и размещением средств, структурой их источников, скоростью оборота капитала, способностью предприятия погашать свои обязательства в срок и в полном объеме, а также другими факторами.

Анализ финансового состояния предприятия проведем по балансу. (Приложение 1,2)

Оценка финансового состояния предприятия - операция неоднозначная. Вместе с тем достоверная и объективная оценка финансового состояния предприятия нужна многим пользователям.

Чтобы получить ее на основе первичных документальных данных текущего учета, показателей бизнес-плана, баланса и других финансовых отчетов, необходимы определенные показатели, правила и методика их оценки.

С целью получения объективной и достоверной оценки финансового состояния предприятие проводит анализ хозяйственной деятельности на основании годовой бухгалтерской отчетности.

Такая оценка должна регулярно проводиться руководством предприятия, его финансовыми службами и внешними аудиторами. Результаты оценки во многом характеризуют положение предприятия в деловой среде: его привлекательность как поставщика или потребителя продукции инвестиционного реципиента или донора, объекта интеграции или изоляции; один из возможных результатов - признание предприятия несостоятельным.

На основе получения оценок строится деловая стратегия предприятия, разрабатываются оперативные бизнес планы.

В целом задачу оценки финансового состояния предприятия можно определить как проведение аналитического исследования его финансовой документации:

- бухгалтерского баланса (форма 1);

- отчета о финансовых результатах (форма 2).

Финансовая устойчивость предприятия характеризуется финансовой независимостью от внешних заемных источников, способностью предприятия маневрировать финансовыми ресурсами, наличием необходимой суммы собственных средств для обеспечения основных видов деятельности.

Устойчивость финансового состояния предприятия оценивается системой абсолютных и относительных показателей на основе соотношения заемных и собственных средств по отдельным статьям актива и пассива баланса.

В таблице 3 приведена динамика состава и структуры баланса ООО «Калипсо» в 2018-2019 гг.

Таблица 3. Анализ состава и структуры имущества ООО «Калипсо» (актива баланса) за 2018-2019 гг.

Анализ таблицы 3 показывает, что в 2019 г. валюта баланса снизилась на 116 тыс. руб. В ООО «Калипсо» внеоборотные активы выросли на 685 тыс.руб., рост оборотных активов произошел за счет увеличения запасов на 728 тыс. руб. (582,11 %). В структуре тоже произошли изменения запасы в 2018 г. составляли 3,73 %, в 2019 г. они выросли в структуре до 22,4 %.

Динамика состава и структуры бухгалтерского баланса ООО «Калипсо» в 2019-2020 гг. показана в таблице 3.

Таблица 3. Динамика имущественного состояния ООО «Калипсо» за 2018-2019 гг.

Из данных таблицы 3 видно, что в ООО «Калипсо» в 2019 г. в структуре активов предприятия внеоборотные активы составляли - 44,33 %, в 2020 г. - 23,24 %.

Оборотные активы выросли на 10363 тыс. руб., в 2019 г. в структуре баланса они составляли 55,66 %, в 2020 г. - 76,75 %. Рост оборотных активов произошел за счет увеличения запасов на 5058 тыс. руб. и денежных средств на 6232 тыс.руб.

Анализируя актив баланса видно, что общая величина активов предприятия в отчетном периоде, по сравнению с базовым, увеличилась. По сравнению с концом 2019 г. активы и валюта баланса выросли на 20,28 %, что в абсолютном выражении составило 5733 тыс. руб.

В более значительной степени это произошло за счет увеличения оборотных активов.

Динамика и структура активов ООО «Калипсо» за 2019-2020 гг. показана на рисунке 4.

Рисунок 4 - Динамика и структура активов ООО «Калипсо» 2019-2020гг.

Как видно на рисунке 4 в структуре активов дебиторская задолженность ежегодно уменьшается при росте денежных средств. В таблице 4 приведена динамика состава и структуры пассивов баланса ООО «Калипсо» в 2018-2019 гг.

Таблица 4. Анализ состава и структуры источников образования имущества ОАО «Ново» (пассивы баланса) за 2018-2019 гг.

Из анализа таблицы 4 видно, что в ООО «Калипсо» в 2019 г. уменьшился размер кредиторской задолженности на 5 тыс. руб. (уменьшились в структуре на 23,37 %), собственный капитал вырос на 477 тыс. руб. (вырос в структуре на 13,07%).

Темп роста собственного капитала составил в 2019 г. 138,49 %.

Таблица 5. Анализ состава и структуры источников образования имущества ОАО «Ново» (пассивы баланса) за 2019-2020 гг.

Из данных таблицы 5 видно, что в ООО «Калипсо» произошло увеличение собственного капитала на 1730 тыс. руб., за счет увеличения нераспределенной прибыли.

Кредиторская задолженность уменьшилась на 858 тыс. руб. В структуре ресурсов в 2019 г. привлеченные средства составляли - 4,99 %, в 2020 г. 2,7 %. Темп роста составил 65,3 %.

Динамика и структура пассивов предприятия показана на рисунке 5.

Рисунок 5- Динамика и структура пассивов ООО «Калипсо»

Необходимым условием успешной работы любого предприятия является наличие собственных оборотных средств, которые могут быть использованы для приобретения материально-производственных запасов, осуществления краткосрочных финансовых вложений в ценные бумаги и на другие цели обеспечения производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности предприятия.

Ликвидность баланса - это степень покрытия обязательств предприятия такими активами, срок превращения которых в денежные средства соответствует сроку погашения обязательств. От степени ликвидности баланса зависит его платежеспособность.

Для оценки платежеспособности ООО «Калипсо» сгруппируем активы баланса по степени ликвидности, то есть скорости их превращения в денежную наличность, а пассивы по степени срочности их оплаты. Платежеспособность устанавливается на основе характеристики ликвидности баланса путем сравнения отдельных групп активов и пассивов.

Анализ ликвидности баланса ООО «Калипсо» в 2018-2019 гг. представлены в таблица 6.

Таблица 6. Анализ ликвидности баланса ООО «Калипсо» за 2018-2019 гг.

Результаты расчетов по данным таблицы 6 показывают, что сопоставление итогов групп по активу и пассиву на конец года имеет следующий вид: