Курсовая работа (т): Оценка экономической эффективности проекта строительства электромашинного цеха

·        приобретение (аренду) земельного участка;

·        подготовку строительной площадки;

·        строительство зданий и сооружений;

·        оборудование (технологические линии);

·        оборудование с коротким сроком службы;

·        лицензии и патенты;

·        подготовка производства;

·        оборотный капитал;

·        внеобъектные затраты;

Затраты на строительство зданий и сооружений определяется укрупненным показателям на основе стоимости 1 м³ их объема.

Таким образом, стоимость здания (К_зд) может быть определена по следующей формуле:

К_зд = V_зд · Ц_зд(4)

где V_зд - объем здания, м³;

Ц_зд - стоимость 1 м³ объема здания, тыс. руб./ м³ (14 руб./ м³).

Объем здания находится по формуле (5):

V_зд = S_уд · М · h(5)

где S_уд - удельная производственная площадь, м²/ед. (14 м²/ед.);- высота здания, (17 м).

Подставив имеющиеся данные в формулу (5), получаем:

V_зд = 14·587·17 = 139,706 тыс. м³

Стоимость здания при цене 14 руб. за м³ составит:

К_зд = 139,706 · 14 = 1 955,88 тыс. руб.

С учетом внутренних санитарно-технических и электротехнических работ, составляющие для данного случая 15% от стоимости здания, затраты на строительство производственного цеха будут равны:

К_зд = 1 955,88 · 1,15 = 2 249,26 тыс. руб.

Затраты на приобретение технологической линии и оборудования также определяются укрупненным методом.

Удельные капитальные вложения на приобретение линии при заданном объеме ремонта электромашин (587 секций) составляют 1,75 тыс. руб. на секцию, итого на производственную мощность:

К_лин = 1,75 · 587 = 1 027,25 тыс. руб.

С учетом неучтенного оборудования, составляющего 50% от учтенного, затраты на приобретение линии и оборудования составят:

К_об = 1 027,25 · 1,5 = 1 540,9 тыс. руб.

Затраты на транспортировку и монтаж составляют 15% от стоимости оборудования, то есть 1540,9*0,15=231,14 тыс. руб. следовательно

К_об = 1540,9 + 231,14 = 1772,04 тыс. руб.

Общая стоимость цеха (ОПФ) представлена в табл. 1.

Табл. 1. Общая стоимость ОПФ

Так как электромашинный цех строится в составе действующего предприятия на первоначально резервированных площадях, стоимость земли не рассчитывается.

Затраты на подготовку строительной площадки в данном случае составляют 2% от стоимости здания с отделкой, то есть 2249,26 · 0,02 = 45 тыс. руб.

Что касается затрат на подготовку производства, то есть на первоначальный запуск установленного оборудования, то они составляют 10% от полной стоимости оборудования. В данном случае: 1772,04 · 0,1 = 177,2 тыс. руб.

Соответственно, сумма средств, необходимая для запуска цеха 4243,5 тыс. руб. (4021,3 тыс. руб. + 45 тыс. руб. + 177,2 тыс. руб.).

Оборотный капитал составляет 15% от стоимости здания и оборудования и необходим для покрытия затрат на производственные запасы в период освоения.

Об. капитал = 4021,3 · 0,15 = 603,2 тыс. руб.

Внеобъектные затраты, связанные с дополнительными затратами на вспомогательное хозяйство, проектно-изыскательные работы, благоустройство территории и т.п., составляют 2 % от суммы всех затрат:

З. внеобъектные = (4021,3 + 45 + 177,2 + 603,2) · 0,02 = 96,9 тыс. руб.

Общая сумма капитальных вложений представлена в таблице 2.

Таблица 2. Общая сумма капитальных вложений

.2.2 Амортизация

Амортиза́ция в бухгалтерском учёте - процесс перенесения по частям стоимости основных средств и нематериальных активов по мере их физического или морального износа на стоимость производимой продукции (работ, услуг).

Амортизация начисляется на сумму основных производственных фондов цеха (табл. 1) по группам.

Общая сумма амортизации по объектам основного производства складывается из амортизационных отчислений по зданиям, сооружениям и оборудованию. Амортизация общезаводских объектов далее будет учтена укрупненно в составе общехозяйственных расходов.

Средняя норма амортизации по зданиям и сооружениям со сроком службы 33 года принимается 3,03 %.

Средняя норма амортизации по группе оборудования принимается в данном случае 12%.

А_год = ∑Н_срi · Ф_i/100(6)

где Н_срi - средняя норма амортизации по i-й группы производственных фондов, %;

Ф_i - первоначальная балансовая стоимость производственных фондов i-й группы, тыс. руб.

Подставив имеющиеся данные формулу (6), получаем следующее выражение:

А_год = (0,0303 · 2249,26) + (0,12 · 1772,04) = 280,8 тыс. руб.

2.3 Сроки реализации проекта

Срок осуществления проекта определяется исходя из предпроизводственного периода и периода производства продукции. В сумме это время составляет экономический срок жизни инвестиций.

Предпроизводственный период определяется продолжительностью проектно-изыскательских работ и срока строительства цеха. В рассматриваемом случае проектно-изыскательные работы не проводятся, строительство планируется завершить через два года.

Период производства продукции охватывает время освоения производственной мощности и работы предприятия на полную мощность. Соответственно, производственный период может быть определен сроком службы оборудования:

Н_а = 1/n · 100%(7)

где Н_а - норма амортизации, %;

n - срок службы оборудования, лет.

Используя формулу (7) можно найти срок службы оборудования:

n = 100/12 = 8

Таким образом, общий срок реализации проекта составит 10 лет, где 2 года будет идти строительство, один год займет освоение с проектной мощностью 75%, а с 4 года будет осуществляться реализации проекта с полной проектной мощностью.

.4 Материальные затраты

Материальные затраты представляют собой часть переменных издержек на производство продукции и включают в себя следующие расходы:

·        стоимость сырья и материалов;

·        стоимость покупных полуфабрикатов;

·        стоимость комплектующих изделий;

·        стоимость технологического топлива;

·        стоимость энергии (электроэнергия, пар, сжатый воздух, вода) на технологические цели;

·        транспортно-заготовительные расходы.

Для расчета проектных затрат по основному сырью, материалам, топливу можно использовать укрупненный метод расчета - в долях от величины затрат на заработную плату. В структуре затрат на ремонт тепловозов доля материальных затрат составляет 1,43 единиц от величины затрат на заработную плату, в том числе на электроэнергию 0,15 единиц.

Необходимо учесть, что в 2012 году страховые взносы составят 30,7%.

Следовательно, формула для расчета затрат на материалы (ЗМ) имеет следующий вид:

ЗМ = (ФОТ_{осн. раб}. · 1,307) · 1,43(8)

ЗМ = (37 748 625,69· 1,307) · 1,43 = 70 552,5 тыс. руб.

З_{электроэнергию} = (ФОТ_{осн. раб}. · 1,307) · 0,15

З_{электроэнергию} = (37 748 625,69· 1,307) · 0,15 = 7 400,6 тыс. руб.

Таблица 3. Материальные затраты

2.5 Численность работающих и фонд оплаты труда

Для расчета численности работающих требуется составить проектный баланс рабочего времени одного рабочего.

Разрешенные законом не целодневные потери рабочего времени: сокращенный рабочий день в предпраздничные дни, рабочий день подростков, перерывы кормящим матерям - незначительны в среднем на одного рабочего, поэтому в проектных расчетах ими можно пренебречь.

Таблица 4. Баланс рабочего времени

Явочная численность (Ч_я), то есть минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения задания по производству продукции за смену, приводится к списочной через коэффициент подмены (коэффициент списочного состава) (К_п).

К_{п непрерывное п-во} = Т_кал/Т_дейст (9)

К_{п период. п-во} = Т_реж/Т_дейст (10)

где Т_реж = Т_ном

Таким образом, К_{п непрерывное п-во} = 365/282=1,3, т.е. для сушильно-покрасочного отделения, К_{п период. п-во} = 248/217=1,14, т.е. для остального цеха.

Численность основных рабочих рассчитывается с использованием метода норм времени:

Ч_я ^см = В_год · Н_вр/Т_год (11)

где В_год - годовая программа по ремонту генераторов (587);

Н_вр - норма времени на ремонт генераторов, чел.-ч (1600 чел.-ч.);

Т_год - продолжительность работы одного рабочего в год, ч.

Т_год = Т_ном · с

где с - количество смен в сутки, (с = 2).

Ч_я ^см = В_год · Н_вр/Т_ном · 2(12)

Ч_я ^см = (587 · 1600)/(248 · 8 · 2) = 237 чел.

Таким образом, минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения задания по ремонту генераторов за год - 237 человек.

Ч_сп = В_год · Н_вр/Т_действ · 2(13)

Ч_сп = (587 · 1600)/(217 · 8 · 2) = 270 чел.

Также списочную численность основных рабочих можно найти следующим образом:

Ч_сп = Ч_я · К_п (14)

Ч_сп = 237 · 1,14 = 270

Списочная численность основных сотрудников учитывает всех работников, принятых на постоянную, сезонную и временную работу, а также находящихся в отпуске и т.д.

) Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по укрупненным нормативам, которые для тепловозоремонтных предприятий составляют 15-25% от числа основных.

В данном случае численность вспомогательных рабочих составляет 20% от основных.

Ч_{всп. раб}.^сп = 270 · 0,2 = 54 чел.

Ч_{всп. раб}.^яв = 54/1,14 = 47 чел.

Ч_{проих. раб.} ^сп = Ч_{осн. раб.} ^сп + Ч_{всп. раб}.^сп = 270 + 54 = 324 чел.

3) Численность руководителей и специалистов составляет 6% от численности производственных рабочих:

Ч_{руковод..} ^сп = 324 · 0,06 = 19 чел.

4) Численность служащих составляет 3% от численности производственных рабочих:

Ч_служ._. ^сп = 324 · 0,03 = 10 чел.

5) Общая численность рабочих составляет:

Ч_общ. ^сп = 324 + 19 + 10 = 353 чел.

Расстановка по рабочим местам выполняется с использованием норматива штата по известным рабочим позициям и находится по формуле:

Ч_сп = Н_шт · К_п · с · N(15)

где Н_шт - норма штата;

N - количество специализированных позиций;

Электромашинный цех включает следующие позиции:

. Разборочно-дефектовочный участок:

N = 4, Н_шт = 3 чел./смена

Ч_я = 3 · 2 · 4 = 24 чел

Ч_сп = 24 · 1,14 = 27 чел

. Сушильно-пропиточный участок:

Н_шт = 4 чел./смена, с = 4 смены, N = 1

Ч_я = 4 · 4 · 1 = 16 чел.

Ч_сп = 16 · 1,3 = 20 чел.

. Секционный участок:

Н_шт = 3 чел./смена, N = 3

Ч_я = 3 · 2 · 3 = 18 чел.

Ч_сп = 18 · 1,14 = 20 чел.

. Механический и сварочный участок:

Ч_я ^см = 12 чел./смену

Ч_я = 12 · 2 = 24 чел.

Ч_сп = 24 · 1,14 = 27 чел.

. Сварочный участок с испытательной станцией:

·        поточно-конвеерный

Н_шт = 4 чел./смена, N = 8

Ч_я = 4 · 2 · 8 = 64 чел.

Ч_сп = 64 · 1,14 = 72 чел.

·        участок на стенде испытаний

Н_шт = 2 чел./смена, N = 1

Ч_я = 2 · 2 = 4 чел.

Ч_сп = 4 · 1,14 = 4 чел.