Курсовая работа (т): Оценка экономической эффективности проекта строительства электромашинного цеха, страницы 11-15

Всего на участке:

Ч_я= 64 + 4 = 68 чел.

Ч_сп= 72 + 4 = 76 чел.

. Якорный участок:

Н_шт= 2 чел./смена, N = 5

Ч_я= 2 · 2 · 5 = 20 чел.

Ч_сп= 20 · 1,14 = 22 чел.

. Ремонт и монтаж:

Н_шт= 2 чел./смена, N = 4

Ч_я= 2 · 2 · 4 = 16 чел.

Ч_сп= 16 · 1,14 = 18 чел.

Так как списочная численность основных рабочих составила 270 человек, то при расстановке по рабочим местам спишем расхождение на механический и сварочный участки, таким образом, их списочная численность составит 135 чел.

Таблица 5. Списочная численность рабочих цеха

Наименование групп работающих	Количество спец. позиций	Количество смен в сутки	Явочное число рабочих в сутки	Списочное число рабочих
Основные рабочие
1. Разборочно-дефектный участок	4	2	24	27
2. Сушильно-пропиточный участок	1	4	16	20
3. Секционный участок	3	2	18	20
4. Механический, сварочный участок	1	2	75	87
5. Сварочный участок с испытательной станцией: Поточно-конвейерный На стенде испытания	8 1	2 2	68 64 4	76 72 4
6. Якорный участок	5	2	20	22
7. Участок ремонта и монтажа	4	2	16	18
Итого			237	270
Вспомогательные рабочие
Обслуживающие основных (транспортные рабочие, крановщики и т.д.)		1	35	40
Ремонтные рабочие (слесари, дежурный персонал)		2	12	14
Итого			47	54
Руководители, специалисты		1	-	19
Служащие		1	-	10
Всего				353

Фонд оплаты труда (ФОТ) работающих рассчитывается на основе выбранной системы оплаты труда, тарифной системы и установленных окладов, существующих премиальных систем и доплат с учетом режима работы цеха, условий труда, районных коэффициентов оплаты труда и других факторов.

Годовой фонд оплаты труда рабочих складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

В фонд основной заработной платы рабочих включаются:

· оплата по тарифным ставкам и сдельным расценкам

· доплаты за работу в вечернюю и ночную смены - 20 % к тарифному фонду;

· доплаты за работу в праздничные дни в непрерывном производстве - 2,7% к тарифному фонду;

· премии - 40 % тарифного фонда для основных рабочих и 30 % - для вспомогательных;

· доплаты за вредные условия труда - 12% к тарифному фонду;

· доплата по районному коэффициенту производится в процентах ко всей вышеначисленной заработной плате и принимается на фактически существующем региональном уровне (для Урала районный коэффициент составляет 15 %).

В фонд дополнительной заработной платы включаются:

. оплата очередных, дополнительных и учебных отпусков;

. оплата времени исполнения государственных обязанностей;

. прочие доплаты (выслуга лет, выходные пособия, за сокращенный рабочий день подростков и др.).

Дополнительная заработная плата принимается при проектировании в размере 10% от суммы основной заработной платы.

Расчет годового фонда заработной платы ведется с использованием тарифной ставки (оклада) Единой тарифной сетки по оплате труда работников федеральных государственных учреждений от 01.05.2006 г.

Размер тарифных ставок приведен в таблице 6.

Часовая тарифная ставка рассчитывается по следующей формуле:

Тар.ст.час.= ММРОТ · К_тариф/ (22 · 8)(16)

где ММРОТ - 4611 руб. на 2012 год;

К_тариф- Межразрядные тарифные коэффициенты

Таблица 6. Единая тарифная сетка по оплате труда сотрудников

Разряд оплаты труда	Межразрядные тарифные коэф.	Тарифные ставки (оклады), руб.	Часова тарифная ставка ФОТ
1	1	4611	26,20
2	1,04	4795,44	27,25
3	1,09	5025,99	28,56
4	1,142	5265,76	29,92
5	1,268	5846,75	33,22
6	1,407	6487,68	36,86
7	1,546	7128,61	40,50
8	1,699	7834,09	44,51
9	1,866	8604,13	48,89
10	2,047	9438,72	53,63
11	2,242	10337,86	58,74
12	2,423	11172,45	63,48
13	2,618	12071,6	68,59
14	2,813	12970,74	73,70
15	3,036	13999	79,54
16	3,259	15027,25	85,38
17	3,51	16184,61	91,96
18	4,5	20749,5	117,89

Для того, чтобы найти действительный ФРВ всех рабочих, необходимо значения, полученные в табл. 4 подставить в формулу:

Действительный ФРВ всех рабочих = Действительный ФРВ 1-го рабочего · Ч_сп(17)

Фонд по тарифу находится следующим образом:

Фонд по тарифу = Действительный ФРВ всех рабочих · Часова тарифная ставка (18)

Общий годовой фонд = Основной фонд з/пл + Дополнительный фонд з/пл (19)

Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих проводится в следующем порядке:

· определяется сумма годовой заработной платы по окладам (для руководителей и специалистов - 11 раб. месяцев, для служащих - 11,3 раб. месс.);

· доплаты за работу в вечернюю и ночную смены - 20 % к тарифному фонду;

· доплаты за работу в праздничные дни в непрерывном производстве - 2,7% к тарифному фонду;

· доплаты за вредные условия труда - 12% к тарифному фонду;

· доплата по районному коэффициенту производится в процентах ко всей вышеначисленной заработной плате и принимается на фактически существующем региональном уровне (для Урала районный коэффициент составляет 15 %).

· премии руководителям и специалистам в ФОТ не учитываются, а выплачиваются из чистой прибыли. Служащим же премия установлена в размере 40% от суммы окладов.

Результаты расчетов представлены в таблице 8.

На основе полученных данных можно найти производительность труда одного рабочего (ПТ) и среднегодовую заработную плату одного рабочего (З._пл.^ср):

ПТ = В/Ч_сп(20)

где В - это производственная программа цеха;

Ч - списочное количество сотрудников.

ПТ = 587/353 = 1,66 ед./чел.

З._пл.^ср= ФОТ/Ч_сп

З._пл.^ср= (37 748 625,69 + 5 120 220,95)/353 = 121 441,5 руб.

То есть производительность труда на одного работающего составляет 1,66 ед./чел., а среднегодовая заработная плата 121 441,5 руб.

Таблица 7. Расчет годового фонда заработной платы рабочих

№	Наименование групп и профессий	Тарифный разряд	Списочное число рабочих	Действительный ФРВ		Система оплаты труда	Часовая тарифная ставка	Фонд основной заработной платы, руб.						Фонд доп. заработной платы	Всего годовой ФОТ
									доплаты
				Одного рабочего	Всех рабочих			Фонд по тарифу	Вечерние и ночные смены	Праздники	Премии	Вредные условия труда	Всего с районным коэффициентом
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1	Основные рабочие
2	Рабочие на разборке	V	27	1736	46872	с-п	33,22	1557087,8			622835,1		2506911,4	250691,1	2757602,6
3	Рабочие на сушке и покраске	VI	20	1692	33840	с-п	36,86	1247342,4	249468,5	33678,2	498937,0	149681,1	2505973,2	250597,3	2756570,6
4	Рабочие на секциях	V	20	1736	34720	с-п	33,22	1153398,4			461359,4		1856971,4	185697,1	2042668,6
5	Механики и сварщики	VI	87	1736	151032	с-п	36,86	5567039,5			2226815,8		8962933,6	896293,4	9859226,99
6	Рабочие на испытании	VII	76	1736	131936	с-п	40,5	5343408			2137363,2		8602886,9	860288,7	9463175,6
7	Рабочие на якорном участке	VIII	22	1736	38192	с-п	44,51	1699925,9			679970,4		2736880,7	3010568,80
8	Ремонтные рабочие, монтажники	VIII	18	1736	31248	с-п	44,51	1390848,5			556339,4		2239266,1	223926,6	2463192,7
	Итого основных		270		467840										32353005,72
	Рабочие по ремонту и уходу за оборудованием
9	Слесарь	V	4	1736	6944	п-п	33,22	230679,7					265281,6	26528,2	291809,80
10	Деж. слесарь	VI	3	1692	5076	п-п	36,86	187101,4	37420,3	5051,7			264009,4	26400,9	290410,31
11	Слесарь-инструментальщик	VII	4	1736	6944	п-п	40,5	281232					323416,8	32341,7	355758,48
12	Электросварщики	VII	3	1736	5208	п-п	40,5	210924				25310,9	271670,1	27167,0	298837,12
	Итого		14		24172										1236815,71
	Вспомогательные работы
13	Машинист крана	VI	6	1736	10416	п-п	36,86	383933,76			153573,5		618133,35	61813,34	679946,69
14	Машинист моечной установки	VI	6	1736	10416	п-п	36,86	383933,76			153573,5		618133,35	61813,34	679946,69
15	Гальванщик	IV	9	1692	15228	c-п	29,92	455621,76	91124,4	12301,8	182248,7	54674,61	915366,90	91536,69	1006903,59
16	Котельщик	V	4	1736	6944	п-п	33,22	230679,68			92271,9	27681,56	403228,08	40322,81	443550,89
17	Токарь	V	5	1736	8680	п-п	33,22	288349,6			115339,8		464242,86	46424,29	510667,14
18	Подсобные рабочие	II	10	1736	17360	п-п	27,25	473060			189224		761626,6	76162,66	837789,26
	Итого		40												4158804,25
	Всего		324												37748625,69

Таблица 8. Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

№ п/п	Должность	Кол-во персонала	Оклад за 11мес. для руководителей, спец. и служащих, руб.	Фонд основной заработной платы, руб.						Фонд доп. заработной платы	Всего годовой ФОТ
				Сумма окладов	Доплаты				Всего с районным коэффициентом
					Вечерние и ночные смены	Праздники	Премии	Вредные условия труда
	1	2	3	4	5	6	7	8	10	11	12
1.	Руководители и специалисты
2.	Начальник цеха (XVIII разряд)	1	228244,5	228244,5					262481,18	26248,12	288729,29
3.	Зам. начальника (XVIII разряд)	1	228244,5	228244,5					262481,18	26248,12	288729,29
	Механик (XV разряд)	3	153989	461967					531262,05	53126,21	584388,26
6.	Технолог (XVI разряд)	3	165299,8	495899,3					570284,14	57028,41	627312,55
7.	Нормировщик (XV разряд)	3	153989	461967					531262,05	53126,21	584388,25
8.	Экономист (XVII разряд)	4	178030,7	712122,8					818941,27	81894,13	900835,39
9.	Мастер (XV разряд)	4	153989	615956	123191,2				850019,28	85001,93	935021,21
10.	Итого	19									4209404,25
11.	Служащие,
12.	Лаборант (VII разряд)	3	78414,71	235244,1				28229,30	302994,44	30299,44	333293,88
13.	Кладовщик (VI разряд)	3	71364,48	214093,4					246207,46	24620,75	270828,20
14.	Водитель (IV разряд)	2	57923,36	115846,7					133223,73	13322,37	146546,10
15.	Сторож (II разряд)	2	52749,84	105499,7	21099,94				145589,56	14558,96	160148,51
16.	Итого	10									910816,70
	Всего	29									5120220,95

2.6 Накладные расходы

Накладными (косвенными) называются расходы, связанные с управлением, организацией и обслуживанием производства, как в масштабе цеха (расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховые расходы), так и в масштабе предприятия (общезаводские и прочие расходы).

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО):

При нахождении затрат, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования и транспортных средств, в проектных расчетах допускается использование укрупненных методов по установленным нормативам, принятым в практике технико-экономического проектирования. В качестве базы для расчета сумм по содержанию, эксплуатации и текущему ремонту оборудования и транспортных средств выбирается их первоначальная стоимость (табл. 2. строка 3).

Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих (группа ремонтных рабочих) определяются прямым счетом и отражаются в табл. № 7 в итоговой строке «Ремонтные рабочие».

Отчисления на социальные нужды принимаются от фонда заработной платы ремонтных рабочих в размере 30,7% с учетом составляющей на травматизм. Прочие расходы рассчитываются в установленном проценте от суммы предыдущих статей.

Таблица 9. Смета РСЭО

№	Статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснения к расчету
1	Содержание и эксплуатация оборудования и транспортных средств	35,4	2% от стоимости оборудования (табл. 2. строка 3)
2	Ремонт оборудования и транспортных средств	141,8	8 % от стоимости оборудования (табл. 2. строка 3)
3	Зарплата вспомогательных (ремонтных) рабочих	1236,8	Табл. 7 - итог по ремонтным работам
4	Отчисление на социальные нужды	379,7	30,7% от ФОТ ремонтных рабочих
5	Прочие расходы (перемещение грузов, износ МБП и приспособлений целевого назначения)	269,05	15% от суммы предыдущих статей
Всего по смете		2062,75

Расходы по управлению цехом (цеховые расходы):

Затраты, связанные с управлением, организацией и планированием производственного процесса, в проектных расчетах находятся укрупненным методом. Расходы на оплату труда руководителей и специалистов определяются прямым методом и отражаются в смете цеховых расходов отдельной статьей. Заработная плата служащих отражается по статье «Заработная плата прочего цехового персонала», в эту же статью включается заработная плата вспомогательного персонала, обслуживающего основных рабочих.

Курсовая работа (т): Оценка экономической эффективности проекта строительства электромашинного цеха

Смотрите также: