Подробный расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования представлен в таблице 5.11.
Таблица 5.11 - Расход на содержание и эксплуатацию оборудования
|
Наименование статей |
Сумма в р. |
Методика расчета |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Содержание оборудования: |
|||
|
-оплата труда вспомогательных рабочих |
1306800 |
таблица 5.8 |
|
|
-отчисления на социальные нужды |
1028946 |
26 % от з/п |
|
|
-вспомогательные материалы |
47275 |
3 % от балансовой стоимости оборудования |
|
|
-стоимость электроэнергии (тариф 3,19 кВт/час) |
497398 |
данные по таблице 5.10 |
|
|
Текущий ремонт оборудования |
39396 |
2,5 % от балансовой стоимости оборудования |
|
|
Капитальный ремонт оборудования |
78792 |
5 % от балансовой стоимости оборудования |
|
|
Амортизация |
163662 |
данные по таблице 5.1 |
|
|
Возмещение малоценного оборудования |
598856 |
100 % от стоимости малоценного оборудования |
|
|
Итого |
3761125 |
- |
|
|
Иные расходы |
188056,3 |
- |
|
|
Всего |
3949181,3 |
- |
Данные по цеховым расходам сведены в таблицу 5.12.
Таблица 5.12 - Цеховые расходы
|
Наименование статей |
Сумма в р. |
Методика расчета |
|
|
Содержание цехового персонала |
1386000 |
По данным в таблице 5.5 |
|
|
Отчисления на социальные нужды |
1028946 |
26 % от суммы заработной платы |
|
|
Амортизация здания |
568750 |
2,5 % от стоимости здания |
Содержание здания
1137500
5 % от стоимости здания
Текущий ремонт
796250
3,5 % от стоимости здания
Амортизационные отчисления
ценный инструмент и приспособления
81831
50 % от данных в 5.1 таблице
(40 %+20 %)
Затраты на спецодежду
9000
в размере 1500 р. на 1 рабочего
Затраты на воду
46050,15
тариф 27,81 за 1
Итого
5054327,15
-
Прочие расходы 5 %
252716,35
-
Всего
5307043,6
-
На основе рассчитанных данных в таблице 5.11 и 5.12 и полученных показателей можно составить калькуляцию полной себестоимости блюд, производимых в ресторане. Далее представлен пример для расчета полной себестоимости и предварительные данные сведены в таблицу 5.13 [14].
Таблица 5.13 - Калькуляция полной себестоимости блюд
|
Наименование статей |
Блюда |
|||
|
Салат «Венеция» |
Гороховый суп-пюре |
Кнели паровые |
||
|
Материалы и сырье |
15,7 |
20,1 |
27,9 |
|
|
З/п основных работников |
2,7 |
2,7 |
2,7 |
|
|
Социальные отчисления |
0,7 |
0,7 |
0,7 |
|
|
Всего |
23,1 |
28,7 |
34,9 |
|
|
Расходы на содержание оборудования |
4,0 |
4,0 |
4,0 |
|
|
Цеховые расходы |
7,9 |
7,9 |
7,9 |
|
|
Цеховая стоимость |
35,0 |
40,6 |
46,8 |
|
|
Общехозяйственные статьи (10 % от цеховой стоимости) |
3,5 |
4,06 |
4,68 |
|
|
Производственная стоимость |
38,5 |
44,7 |
51,5 |
|
|
Внепроизводственные расходы (5 % от производственной себестоимости) |
1,9 |
2,2 |
2,5 |
|
|
Полная стоимость |
40,4 |
46,9 |
54,0 |
Расчет полной себестоимости производят по всему меню.
Пример расчета цены на блюда представлен в таблице 5.14. Торговая надбавка для расчета цены на блюда составляет от 50 % до 200 %.
Таблица 5.14 - Расчет оптовой и розничной цен на блюда
|
Название блюда |
Цена, р. |
|
|
Салат «Венеция» |
70 |
|
|
Гороховый суп-пюре |
80 |
|
|
Кнели паровые |
90 |
Смета затрат и калькуляция себестоимости блюд, производимых на предприятии в соответствии с представленным меню, дана в таблице 5.15.
Таблица 5.15 - Смета затрат и калькуляция основных блюд
|
Блюда |
Полная себестои-мость в р. |
Полная себестоимость годового объема в рублях |
Цена, р. |
Годовая выручка, р. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Салаты, холодные закуски |
|||||
|
Канапе «Фуршет» |
22,7 |
245160 |
45,4 |
490320 |
|
|
Волованы по-эльзаски |
19,1 |
171900 |
38,2 |
343800 |
|
|
Салат «Венеция» |
40,4 |
433944 |
70 |
702000 |
|
|
Салат «Простой» |
20,8 |
224640 |
41,6 |
449280 |
|
|
Салат «Весна в деревне» |
26,7 |
307584 |
42,7 |
492134,4 |
|
|
Салат «Вкусные витамины» |
20,4 |
220320 |
40,8 |
440640 |
|
|
Помидоры фаршированные «Чашечки» |
25,1 |
271080 |
50,2 |
542160 |
|
|
Первые блюда |
|||||
|
Гороховой суп-пюре |
46,9 |
285469 |
80 |
459000 |
|
|
Суп из утки |
58,7 |
338112 |
117,4 |
676224 |
|
|
Уха классическая |
52,0 |
299520 |
104 |
599040 |
|
|
Густой молочный суп с овощами |
20,3 |
72864 |
40,5 |
116582 |
|
|
Вторые блюда |
|||||
|
Кнели паровые |
54,0 |
774144 |
90 |
1238400 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Запеченный лосось |
83,5 |
1232460 |
170 |
2464920 |
|
|
Креветки в сливочно-чесночном соусе |
104,6 |
1543896 |
209,2 |
3087792 |
|
|
Печень по-строгановски |
69,1 |
995040 |
138,2 |
1934800 |
|
|
Запеканка из картофельного пюре с мясом |
53,1 |
764640 |
106,2 |
1486800 |
|
|
Гуляш из телятины |
80,2 |
12122800 |
160,4 |
2245600 |
|
|
Плов |
70,2 |
1000880 |
140,4 |
1965600 |
|
|
Сладкие блюда |
|||||
|
Лимонный манник |
25,2 |
151200 |
50,4 |
302400 |
|
|
Рис под шубой |
21,1 |
126600 |
42,2 |
253200 |
|
|
Салат-коктейль фруктовый |
36,8 |
220800 |
73,6 |
441600 |
|
|
Бананы в карамели |
31,5 |
189000 |
63,0 |
378000 |
|
|
Малина в желе |
35,7 |
214200 |
71,4 |
428400 |
|
|
Запеканка «Здоровье» |
25,2 |
151200 |
48,4 |
290400 |
|
|
Изысканный десерт |
49,4 |
296400 |
98,8 |
592800 |
|
|
Яблоки печенные в ванильном соусе |
27,3 |
163800 |
54,6 |
327600 |
|
|
Ласточкины гнезда |
27,2 |
163200 |
54,4 |
326400 |
|
|
Яблочный зефир со сливками |
21,4 |
128400 |
42,8 |
256800 |
|
|
Тыква в сиропе |
25,4 |
152400 |
50,8 |
304800 |
|
|
Апельсины в ванильном соусе |
33,4 |
200400 |
66,8 |
400800 |
|
|
Мучные кондитерские изделия: |
|||||
|
Шарлотка с вишней |
21,6 |
194400 |
34,6 |
311040 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Пирог «Зебра» |
38,3 |
344700 |
61,3 |
551520 |
|
|
Медовик |
50,3 |
452700 |
80,5 |
724320 |
|
|
Гарниры: |
|||||
|
Рис с овощами |
12,9 |
116100 |
20,6 |
185760 |
|
|
Картофель по-деревенски |
14,9 |
134100 |
23,8 |
214560 |
|
|
Рагу из овощей |
19,1 |
171900 |
30,6 |
275040 |
|
|
Итого |
- |
20080453 |
- |
28607732 |
5.4 Финансовые показатели проекта
На основе данных по экономическому обоснованию проекта ресторана, полученных при расчете, подведем результаты. Полученные данные для наглядности отразим в виде комплексных показателей. На основе финансовых показателей сформулируем заключение, в котором отразим экономическую целесообразность разрабатываемого проекта.
Прибыль, как конечный финансовый результат деятельности предприятия определяется по формуле
|
Прибыль= выручка - себестоимость, |
(5.1) |
В соответствии с формулой (5.1) прибыль составит 8527279 рублей.
Результативность текущих затрат проектируемого предприятия показывает рентабельность продукции и определяется формуле
|
Rпрод = |
(5.2) |
В соответствии с формулой (5.12).
Результативность использования имущество предприятия показывает рентабельность предприятия и её расчет производится по формуле
|
Rпред = |
(5.3) |
где ОПФ - основные производственные фонды;
ОС - оборотные средства.
В соответствии с формулой (5.3).
Экономическая эффективность производства рассчитывается по формуле
|
Э = |
(5.4) |
По вышеуказанным формулам (5.1-5.4) был произведен расчет и получены данные по основным финансовым показателям. Финансовые показатели по проекту представлены в таблице 5.16.
Таблица 5.16 - Финансовый результат
|
Наименование показателя |
Единица измерения |
Значение показателя |
|
|
Годовая выручка |
р. |
28607732 |
|
|
Полная себестоимость годового объема реализуемой продукции |
р. |
20080453 |
|
|
Прибыль от реализуемой продукции |
р. |
8527279 |
|
|
Налог с прибыли |
р. |
1705456 |
|
|
Чистая прибыль |
р. |
6821823 |
|
|
Рентабельность продукции |
% |
42,5 |
|
|
Рентабельность предприятия |
% |
37,5 |
|
|
Экономическая эффективность предприятия |
- |
0,26 |
|
|
Срок окупаемости |
лет |
3,1 |
В соответствии с полученными финансовыми показателями можно сформулировать общий вывод. Проект ресторана с ассортиментом блюд с использованием местного растительного сырья считать рентабельным, при невысокой надбавке, в среднем около 85 %. Срок окупаемости по проекту составит 3 - 4 года, что в свою очередь соответствует нормальному показателю. По экономической составляющей, проект можно считать эффективным, все показатели в пределах допустимых норм [15].
6. Строительная часть
Генплан, представляет собой план участка с размещением зданий и сооружений, подъездных путей, коммуникаций, площадок, зеленых зон, выполняемых в масштабе 1:200. На чертеже под номером 1 приведен генеральный план ресторана.
Фундамент здания в рамках проекта, предполагается каркасного типа, с колоннами, опирающимися на столбчатые фундаменты. Колонны, в данном случае являются основными несущими элементами каркаса здания. Для постройки здания предполагается использовать квадратные колонны, шаг колонны равен 6 метрам.
Стены. При строительстве предпочтительней использовать навесные стены, которые собираются из панелей. Панели изготавливаются однослойными, толщиной 400 мм. Панели опираются на специальные столики и при помощи анкеров крепятся к закладным деталям колонн.
Освещение естественное, по преимуществу боковое - через оконные проемы в наружных стенах.
Для естественного проветривания помещений будут предусмотрены открывающие створки рам, форточек, которые будут оборудованы управляемыми изнутри приспособления для их фиксации.
Покрытия в данном проекте предусматриваются бесчердачными, то есть балки, фермы, плиты являются несущими элементами и служат одновременно основанием, по которому укладывается теплоизоляция и служат для настила кровельного материала. На покрытия для защиты здания от температурных колебаний укладывается слой теплоизоляции: керамзитоблоки, фибролит, пенобетон. Для защиты от увлажнения испарениями из помещения, плиты для покрытия предварительно 2-3 раза промазывают сверху битумом.
Кровля. По основанию из цементного раствора или асфальта, уложены по теплоизоляции. Настилается в 3-4 слоя рубероид на битумной мастике, насыпается защитный слой из гравия, втопленного в битумную мастику.
Перегородки. В ходе проектирования стремились к установке минимального количество перегородок. Большое количество перегородок ведет к уменьшению естественного воздухообмена. Все перегородки можно разделить на армированные - кирпичные толщиной 125 мм, панельные, железобетонные, керамзитобетонные толщиной 100 мм, с цементной затиркой и побелкой.