Курсовая работа: Пути повышения эффективности розничного бизнеса банка

«Приорбанк» ОАО является одним из ведущих коммерческих банков Республики Беларусь.

Приорбанк успешно и активно развивается на протяжение всей своей деятельности. Во многом этому способствует применение современных информационных технологий и методов организации деятельности.

1.3 Общий анализ финансовой деятельности банка

Для начала исчислим основные показатели деятельности Приорбанк ОАО.

Таблица 1.2 - Показатели деятельности Приорбанк ОАО в 2013-2015 годах

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных финансовой отчетности банка (Приложения А, Б)

Что касается стоимости активов банка, то за анализируемый период она выросла почти на 36% и на начало первого квартала 2015 года составила 20081841 млн. белорусских рублей, где удельный вес активов приносящих доход составил 79% от общей стоимости.

Также наблюдается резкое увеличение совокупных доходов. В 2015 году данный показатель вырос на 53% и составил 4806127 млн. белорусских рублей, где доля процентных доходов от общей суммы составляет почти половину (47%).Такой резкий рост связан прежде всего с эффективностью использования банковских ресурсов.

Претерпели существенные изменения и расходы банка. Если в 2013 году они составляли 628898 млн. белорусских рублей, то в 2015 году данный показатель вырос почти два раза.

Налоги на прибыль также имеют склонность к увеличение и в 2015 году они выросли на 22%.

В 2013-2015 году наблюдаются резкие скачки прибыли Приорбанка. Такие скачки связаны с тем, что доходы банка во много раз превышают расходы. И благодаря росту данного показателя, рентабельность Приорбанка имеет положительную динамику. В 2015 году она составила 37%.

Таблица 1.3- Динамика состава активов Приорбанк ОАО в 2013-2015 годах.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных финансовой отчетности банка (Приложения А, Б)

В 2015 году наблюдается резкий скачок денежных средств. По сравнению с 2014 годом данный показатель вырос примерно на 50%.

Что касается средств национального банка, то по данному показателю наблюдаются значительные колебания. Если в 2013 году он увеличился на 111192 млн. бел. руб, то в 2015 году произошло его резкое сокращение и он составил 1105711 млн. бел. руб.

За анализируемый период наблюдаются резкие скачки ценных бумаг. В 2015 году данный показатель составил 1371053 млн. бел. руб.

С кредитами и другими средствами банков совсем иная ситуация. В 2013-2015 г.г. данный показатель имеет склонность к уменьшению и в 2015 году он снизился на 60% по сравнению с предыдущим годом.

Как видно из таблицы, большую часть всех активов составляют кредиты клиентам. Данный показатель имеет склонность к увеличению и за анализируемый период он вырос почти в полтора раза, т.е. в 2015 году он составил 13066000 млн. бел. руб.

Два периода долгосрочные финансовые вложения оставались неизменными и только в 2015 году наблюдается резкое увеличение.

Основные средства и материальные активы в 2015 году увеличились почти в треть и составили 1368656 млн. бел. руб.

За 2013-2015 годы наблюдаются колебания в статье прочих активах: если в 2014 году данный показатель вырос на 42963 млн. бел. руб., то в 2015 году происходит уменьшение на 32815 млн. бел. руб.

Из результатов приведенных в таблице можно сделать вывод, что большинство активов имеют склонность к увеличению и лишь в нескольких статьях активов не приносящих доход наблюдается обратная ситуация.

Далее перейдем к анализу структуры активов.

Таблица 1.4 - Динамика структуры активов Приорбанк ОАО в 2013-2015 годах

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных финансовой отчетности банка (Приложения А, Б)

Как и было сказано ранее, большую часть активов банка составляют кредиты клиентам. В 2016 году их доля от общей суммы активов составила 61,5%. Следующими по величине идут денежные средства. За последний год их доля составила 7,5% от общей суммы активов. Почти одинаковую долю активов занимают ценные бумаги и основные средства и нематериальные активы. И наконец, самую малую часть от всех активов занимают долгосрочные финансовые вложения. Теперь перейдем к анализу пассивов и капитала.

Рисунок 1.2 - Динамика пассивов Приорбанк ОАО в 2013-2015 гг.

Примечание - собственная разработка

Большую часть всех обязательств банка занимают средства клиентов. В 2013-2015 г.г. данный показатель имеет склонность к увеличению и за последний год он вырос на 5% по сравнению с предыдущим. Кроме увеличения обязательств банка, произошел рост и капитала, что в итоге привело к росту суммы обязательств и капитала.

Далее проведем анализ состава и структуры капитала.

Рисунок 1.3 - Динамика капитала Приорбанк ОАО в 2013-2015 гг.

Примечание - собственная разработка

За эти три года уставный фонд Приорбанка не претерпел никаких изменений и в 2015 году он все еще составляет 412279 млн. бел. руб. Однако несмотря на прежнее состояния, уставный фонд имеет отрицательную динамику по отношению к доле от суммарного капитала банка и в 2015 году он занимает самую малую долю. Связано это прежде всего с увеличением доли остальных составляющих капитала.

В 2013-2015 г.г. резервные фонды имеют склонность к увеличению и занимают 2 место по величине из всех составляющих капитала банка.

Что касается накопленной прибыли, то данный показатель также каждый год увеличивается. Как упоминалось выше, такое увеличение связано с тем, что сумма доходов гораздо выше суммы расходов и данный показатель является третьим по величине.

И наконец, наибольшую часть из всех составляющих капитала занимает фонд переоценки. Далее проанализируем состав доходов.

Таблица 1.5 - Динамика состава доходов Приорбанк ОАО в 2013-2015 годах

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных финансовой отчетности банка (Приложения А, Б)

В 2013-2015 г.г. происходит резкое увеличение процентных доходов, что говорит об эффективности проведения банком кредитных операций.

Такая же ситуация наблюдается и с комиссионными доходами. В 2015 году данный показатель вырос почти на 41%.

С 2013 по 2015 годы по статье доходы по операциям с иностранной валютой наблюдаются значительные колебания. Если в 2014 произошло резкое снижение данного показателя, то в 2015 году данный показатель вырос в шесть раз.

Доходы по операциям с ценными имеют отрицательную динамику, даже несмотря на то, что в 2015 году произошел небольшой скачок на 14 млн. бел. руб.

И наконец, статья прочие доходы имеет сильные колебания. В 2014 году наблюдалось резкое снижение показателя, а в 2015 он увеличился на 55%.

Теперь перейдем к самой структуре.

Таблица 1.6 - Динамика структуры доходов Приорбанк ОАО в 2013-2015 годах