Дипломная работа: Реструктуризация как инструмент работы с просроченной задолженностью на примере ПАО Банк Зенит

Помимо высоких процентных ставок существует и другая причина невозврата кредита, в которой виноваты сами банки. В 2011-2013 годах проводилась активная кредитная политика. Кредиты давали почти всем, даже тому населению, у которого доход ниже среднего. В результате чего происходило наращивание кредитных портфелей и увеличение рисков по возникновению неплатежей. В 2014 году резкое снижение платежеспособности населения привело к образованию просроченной задолженности и ухудшению рынка кредитования.

К закредитованности населения также добавилась стагнация экономики: снижение доходов населения, рост безработицы, девальвация рубля и как следствие снижение платежеспособности. По данным коллекторского агентства «Секвойя кредит консолидейшн» 38% должников назвали причиной невыплаты кредита «резкое ухудшение материального положения». Доля таких ответов за год почти удвоилась. 20% должников ссылаются на «потерю работы», 15% - на «сокращение зарплаты». «Если ситуация в экономике не изменится в лучшую сторону и на предприятиях продолжатся сокращения и перевод части персонала на сокращенный рабочий день, доля тех, кто выйдет на просрочку из-за потери работы, к концу 2015 г. может достигнуть 35-40%», - оценивает президент коллекторского агентства Елена Докучаева.

Таким образом, исходя из сложившейся ситуации в стране, можно сделать вывод, что массовое погашение просроченной задолженности в ближайший год не ожидается. Доходы населения слишком малы для оплаты своих долгов. Многие эксперты отмечают, что потребность в реструктуризации кредиторской задолженности в течение года возрастет.

Пока запросы на реструктуризацию «не носят массовый характер», говорит представитель «Сбербанка»: «Но у банка есть стандарты реструктуризации, чтобы при необходимости иметь возможность проводить ее при обращении клиентов» [23].

Еще одним методом «освобождения» от просроченной задолженности является ФЗ «О банкротстве физических лиц», который вступает в силу с июля 2015 года. Если должник признает себя банкротом, то задолженность будет списана с него и пороется резервами, которые формировал банк под данный кредит. Многие эксперты пессимистично оценивают вступление этого Закона в силу и прогнозируют, что около 2 млн. человек смогут законно объявить себя банкротом. В такой ситуации банки понесут колоссальные убытки.

Таким образом, работа с просроченной задолженностью на нынешнем этапе является очень важной проблемой. В России наблюдаются массовые неплатежи по кредитам, закредитованность населения, стагнация экономики. В результате всех перечисленных причин банки несут огромные убытки, которые отрицательно влияют на деятельность кредитных организаций. Меры по борьбе с просроченной задолженностью не так и разнообразны, но существуют определенные модели и методы, которыми пользуются банки, но не так активно. Реструктуризация как метод работы с просроченной задолженностью не сильно популярен среди заемщиков. Такой метод работы предполагает отсрочку от выплаты кредита, по своим обязательствам заемщику все равно придется платить.

2. Организация работы по реструктуризации проблемной задолженности на примере ПАО «Банк ЗЕНИТ»

2.1 История создания и основные виды банковских операций ПАО «Банк ЗЕНИТ»

«Банк ЗЕНИТ» учрежден в декабре 1994 года Академией народного хозяйства при Правительстве РФ, нефтяной компанией «Татнефть» и рядом других юридических лиц. Председателем Совета директоров являлся один из его основателей - Алексей Аркадьевич Соколов.

Первая банковская лицензия была получена в 1995 году и давала право на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте.

В 1999 году «Банк ЗЕНИТ» изменяет свою организационно-правовую форму и становится открытым акционерным обществом.

Работу с частными клиентами банк начитает с 2001 года, а также ЗЕНИТ становится членом международных платежных систем VISA и MasterCard.

В 2003 году «Банк ЗЕНИТ» производит первый выпуск еврооблигаций на сумму 125 млн. долларов США, а в 2004 году размещает собственные облигации на российском фондовом рынке на сумму 1 млрд. рублей.

В течение следующего года банк активно занимается выпуском долговых финансовых инструментов и выпускает иностранные ценные бумаги для клиента (CLN на сумму 100 млн. долларов США).

Получение генеральной эквайринговой лицензии международной платежной системы VISA в 2006 году укрепляет позиции банка на рынке.

В 2010 году «Банк ЗЕНИТ» отметил 15-летие успешной работы в качестве надежного бизнес-партнера и ответственного члена финансового сообщества, способствующего развитию своих клиентов и финансовых рынков. Продолжена работа по операционной интеграции и развитию Банковской группы ЗЕНИТ как универсальной банковской группы федерального масштаба.

В 2011 году банк присоединился к Объединенной расчетной системе (ОРС), насчитывающей более 8000 банкоматов и более 1000 офисов банков-партнеров в 81 регионе Российской Федерации.

Подписано межбанковское соглашение с одним из крупнейших банков Республики Корея - Korea Exchange Bank, что позволило клиентам банка осуществлять операции в корейской национальной валюте - вонах.

В 2013 году агентство Fitch Ratings повысило международный кредитный рейтинг «Банка ЗЕНИТ» до уровня «BB-». В мае и ноябре агентство Moody's Investors Service подтвердило рейтинг депозитов в иностранной валюте «Вa3/Not Рrime». Всем рейтингам банка присвоен прогноз «Стабильный». Региональная сеть Банковской группы ЗЕНИТ достигла 172 точек обслуживания в 27 регионах Российской Федерации. «Банк ЗЕНИТ» стал лауреатом Национальной банковской премии в номинации «За достижения в области кредитования производственного сектора экономики» и получил премию «Банк года» от информационного портала Банки.ру в номинации «Потребительский кредит года» - «за идеальный кредит наличными с точки зрения заемщика» [33].

Согласно изменениям от 01.09.2014 года в Гражданском Кодексе РФ открытые акционерные общества (ОАО) заменяют публичные АО (ПАО) [1].

Таким образом, ОАО «Банк ЗЕНИТ» согласно решению Общего собрания акционеров от 30 сентября 2014 года изменил свое наименование на ПАО «Банк ЗЕНИТ» (Публичное АО Банк ЗЕНИТ).

Два крупных рейтинговых агентства оценивают деятельность банка: Moody's Investors Service и Fitch Ratings (таблица 2.1).

Таблица 2.1

Кредитные рейтинги ПАО «Банк ЗЕНИТ»

На основании рейтинга депозитов в иностранной и национальной валюте агентства Moody's Investors Service можно сделать вывод, что банк предлагает хорошие программы по привлечению депозитов, от этого корпоративных клиентов у банка много. Рейтинг финансовой устойчивости означает, что устойчивость является ограниченной, и банк имеет высокую вероятность получения периодической внешней поддержки или необходимость в такой поддержке [21].

Согласно Fitch Ratings долгосрочный рейтинг дефолта в национальной валюте оценивается как ВВ-. Этот рейтинг обозначает повышенную уязвимость к риску дефолта, особенно в случае негативных изменений бизнес-среды или экономических условий с течением времени. Однако гибкость бизнеса или финансовая гибкость поддерживает возможность обслуживать финансовые обязательства. Но по национальной шкале рейтинг долгосрочного дефолта А+, то есть обозначает высокую кредитоспособность и низкие ожидания риска дефолта. Способность погашать финансовые обязательства оценивается как высокая. Тем не менее, данная способность может быть в большей степени подвержена влиянию негативной бизнес-среды или негативных экономических условий, чем в случае более высоких рейтингов («+» и «-» показывают относительное положение в рамках основных рейтинговых категорий). Рейтинг устойчивости обозначает спекулятивный уровень самостоятельной кредитоспособности. Рейтинг уровня «bb» обозначает умеренные перспективы сохранения устойчивости. Имеется умеренная степень финансовой устойчивости на самостоятельной основе, на которую можно полагаться до того, как банку потребуется чрезвычайная поддержка, чтобы избежать дефолта. Однако существует повышенная уязвимость в случае негативных изменений деловой среды или экономических условий с течением времени. Рейтинг поддержки обозначает, что есть возможность оказания внешней поддержки банку, однако на нее нельзя полагаться. Это может быть связано с недостаточной готовностью предоставить поддержку или с очень низкими финансовыми возможностями для предоставления поддержки [19].

Таким образом, в сложившейся экономической ситуации в стране и последними событиями, когда рейтинговые агентства снижают рейтинги, банку необходимо наращивать свою финансовую устойчивость за счет прироста прибыли.

Также «Банк ЗЕНИТ» является членом следующих организаций:

- Член Ассоциации Российских Банков (АРБ);

- Имеет Статус Уполномоченного банка Правительства РФ по финансированию отдельных государственных программ;

- Является Уполномоченным агентом Комитета муниципальных займов и развития фондового рынка г. Москвы;

- Является Членом Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР);

- Имеет Статус Principal Member в Ассоциациях MasterCard Europe и VISA International;

- Имеет статус Уполномоченного банка Правительства Москвы;

- Является Членом Московского Банковского Союза.

В настоящее время «Банк ЗЕНИТ» является универсальным банком и предоставляет услуги корпоративным клиентам, частными лицами, а также малому и среднему бизнесу.

Одним из важнейших направлений деятельности банка является предоставление инвистиционно-банковских услуг (как физическим, так и юридическим лицам):

- услуги по долговому финансированию (выпуск вексельной программы, организация выпуска облигационного займа, организация синдицированного кредитования и др.);

- брокерское обслуживание (совершение сделок с ценными бумагами по поручению клиента, которая предусматривает предоставление юридическим и физическим лицам возможность покупать и продавать ценные бумаги на организованном рынке ценных бумаг (бирже) самостоятельно при помощи программы интернет-трейдинга или по телефону);

- операции на финансовых рынках (сделки РЕПО, заключение сделок на валютный СВОП, конверсионные операции с российскими рублями и иностранной валютой).

«Банк ЗЕНИТ» также сотрудничает с финансовыми институтами и предлагает им следующие виды услуг:

- конверсионные операции и межбанковские кредиты;

- программы по пластиковым картам для банков-партнеров;

- документарный бизнес (документарные аккредитивы и банковские гарантии).

Физическим (частным) лицам банк предоставляет огромный спектр услуг:

- кредиты (потребительские, ипотечные, автомобильные, кредитные карты);

- счета и переводы (денежные переводы без открытия счета, переводы Western Union, операции с наличными средствами);

- вклады и сбережения (вклады, сейфовые ячейки, пенсионное обеспечение);

- инвестиционные услуги (ПИФы, брокерское обслуживание на российском фондовом рынке).

Для частных лиц существуют разнообразные услуги:

- кредитование;

- вклады;

- расчетно-кассовое обслуживание;

- индивидуальные сейфы;

- услуги на рынке драгметаллов;

- банковские карты;

- пенсионное обеспечение и т.д.

Одним из важнейших направлений деятельности банка является создание Интернет-банка. Клиент может, не выходя из дома, контролировать состояние своих счетов, банковских карт и других банковских продуктов, проводить операции со счетами и выполнять различные платежи, а также получать дополнительные услуги.

Также в банке создан сервис Онлайн-заявки. Чтобы ускорить решение своих задач, например, приобретение квартиры или ее ремонт, можно заполнить заявку на интересующую услугу «Банка ЗЕНИТ» (онлайн-заявка на ипотечный кредит, автокредит, потребительский кредит и т.д.).

Таким образом, за 20 лет успешной работы «Банк ЗЕНИТ» добился огромных результатов. Он является профессионалом на банковском рынке и оказывает широкий спектр услуг как физическим, так и юридическим лицам. Одним из важнейших направлений деятельности банка является оказание инвестиционно-банковских услуг. Это свидетельствует о том, что банк активно работает на валютном и фондовом рынках. Банк осуществляет свою деятельность в 27 регионах Российской Федерации. По рейтинговым оценкам можно сделать вывод, что «Банк ЗЕНИТ» предлагает хорошие программы по привлечению депозитов, но ему необходимо наращивать показатель финансовой устойчивости. Ведь это один из наиболее важных показателей, который характеризует успешную банковскую деятельность.

2.2 Анализ основных экономических показателей деятельности ПАО «Банк ЗЕНИТ»

Для оценки финансовой деятельности «Банка ЗЕНИТ» необходимо провести анализ баланса и отчета о финансовых результатах (Приложение А, Б).

Форма № 0409806 бухгалтерского баланса коммерческого банка утверждена Указанием ЦБ РФ № 2332-У [6].

Она включает в себя следующие разделы: активы, пассивы, источники собственных средств, внебалансовые обязательства.

Первым этапом анализа баланса является рассмотрение динамики и структуры активов организации (таблица 2.2).

Таблица 2.2

Активы баланса ПАО «Банк ЗЕНИТ»