Дипломная работа: Современный рынок кредитных банковских карт в России: состояние, проблемы и тенденции развития
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
36
Объем денежных средств на счетах клиентов
20
Наименование
2018 г.
2019 г.
2020 г.
Абс. Откл.
2020/2018 г. (+/-)
Средства клиентов на
кредитных карточных счетах
103903
112908
281141
177238
Итак, в течении трех лет наблюдается тенденция роста объемов денежных
средств на карточных счетах физических лиц и текущих счетах юридических
лиц.
2.2. Риски кредитования физических лиц посредством кредитных карт и
способы их снижения
Организация системы управления рисками Группы основывается на
следующих внутренних документах:
- политика управления рисками Группы АО «Россельхозбанк» является
основополагающим внутренним документом по управлению рисками Группы и
устанавливает основные принципы организации системы управления рисками
Группы;
- стратегия управления рисками и капиталом АО «Россельхозбанк»
устанавливает основные принципы организации внутренних процедур оценки
достаточности капитала банка.
Организационная структура системы управления рисками банка
представлена несколькими уровнями иерархии.
К компетенции Наблюдательного совета Банка в части управления
рисками Группы относятся в том числе следующие функции:
- утверждение Политики управления рисками Группы АО
«Россельхозбанк» и стратегии управления рисками и капиталом Группы АО
«Россельхозбанк»;
- рассмотрение отчетов о принимаемых Группой рисках (в том числе
отчетов о результатах выполнения ВПОДК, о результатах стресс-тестирования,
о значимых рисках, о размере капитала, результатах оценки достаточности
20
Составлено автором на основе финансовой отчетности АО «Россельхозбанк»
37
капитала и принятых допущениях, применяемых в целях оценки достаточности
капитала, о выполнении обязательных нормативов).
Правление Банка утверждает внутренние документы, которые
обеспечивают функционирование системы управления рисками Группы, а также
регламентируют внутренние процедуры оценки достаточности капитала.
Оперативное управление рисками Группы осуществляется Правлением
Банка, Комитетом по управлению рисками Банка, Департаментом рисков Банка,
а также иными органами управления, рабочими коллегиальными органами,
отдельными структурными подразделениями и должностными лицами
участников Группы.
Уполномоченными органами Банка на регулярной основе
рассматриваются результаты деятельности Группы, утверждаются и
корректируются процедуры по управлению рисками Группы, способствующие
на раннем этапе выявлять изменения внешних и внутренних факторов, и
минимизировать неблагоприятные для Группы последствия.
Принятие участниками Группы управленческих решений (в т.ч. решений
о проведении операций, несущих риски) осуществляется после всестороннего
анализа возникающих рисков (включая идентификацию и оценку рисков) с
учетом оценки возможного влияния на совокупный объем рисков.
Организация системы управления рисками Группы учитывает
направления деятельности участников Группы, сложность и виды совершаемых
операций, территориальное расположение и обеспечивает своевременную
идентификацию и эффективное управление рисками. Результаты
идентификации рисков Группы и оценка их значимости являются основой для
установления показателей риск-аппетита на уровне Группы.
Участники Группы при рассмотрении и совершении операций, связанных
с принятием рисков, учитывают соотношение доходности и принимаемых
рисков по операциям, соблюдают установленный риск-аппетит, лимиты и другие
ограничения, а также требования внутренних документов участников Группы.
38
Независимая оценка эффективности системы управления рисками
Группы осуществляется Службой внутреннего аудита на регулярной основе
путем проведения мероприятий по контролю процедур управления рисками и
капиталом в соответствии с внутренними документами Банка и нормативными
актами Банка России.
Одной из основных целей управления рисками Группы является развитие
риск-культуры и риск-ориентированной модели Группы – создание атмосферы,
при которой в адекватном управлении рисками заинтересованы все работники
участников Группы, культуры дисциплинированного и взвешенного отношения
к принимаемым рискам.
На уровне Группы установлены процедуры, обеспечивающие контроль за
соблюдением установленных лимитов. В дополнение к процедурам контроля
лимитов, используется система показателей (сигнальных значений),
свидетельствующих о высокой степени использования лимитов, перечень
корректирующих мероприятий в зависимости от степени приближения
использования лимита к сигнальному значению, например:
- снижение уровня принятого риска;
- увеличение размера капитала Группы.
Информация о достижении установленных сигнальных значений, о
фактах несоблюдения установленных лимитов и действиях, предпринятых для
их устранения, доводится до Наблюдательного совета Банка по мере выявления
указанных фактов в составе отчета о значимых рисках Группы. На основе
информации, содержащейся в указанном отчете, уполномоченные органы
Группы в рамках своей компетенции принимают и контролируют исполнение
решений о реализации мер, направленных на устранение и/или недопущение
нарушений установленных лимитов. В частности, указанные меры могут быть
направлены на совершенствование системы управления рисками, снижение
уровня принятых рисков, увеличение размера капитала и корректировку
показателей риск-аппетита Группы.
39
Основной целью формирования отчетности в рамках системы управления
рисками является контроль эффективности выполнения ВПОДК, в т.ч.
достаточности капитала, соблюдения лимитов и риск-аппетита, обеспечение
своевременного принятия мер для соблюдения лимитов, риск-аппетита и
поддержания достаточности капитала Группы, а также раннее предупреждение
нарушений установленных лимитов.
Формы отчетов разрабатываются таким образом, чтобы обеспечить
возможность:
- осуществлять обобщение информации по различным видам значимых
рисков;
- осуществлять оценку достаточности капитала и оценивать потребность
в капитале на перспективу;
- информировать органы управления, рабочие коллегиальные органы и
подразделения участников Группы о результатах оценки достаточности
капитала Группы.
На регулярной основе формируются следующие виды отчетов о рисках
Группы:
- отчет о результатах выполнения ВПОДК, содержащий информацию о
целевом уровне
достаточности капитала, о плановом объеме и целевой структуре
рисков/капитала (представляется Наблюдательному совету Банка, Правлению
Банка и Председателю Правления Банка не реже одного раза в год);
- отчет о результатах стресс-тестирования (представляется
Наблюдательному совету Банка, Правлению Банка и Председателю Правления
Банка не реже одного раза в год);
- отчеты о значимых рисках, о выполнении обязательных нормативов, о
размере капитала, результатах оценки достаточности капитала и принятых
допущениях, применяемых в целях оценки достаточности капитала
(представляются Наблюдательному совету Банка,
40
Правлению Банка, Председателю Правления Банка, руководителю
Департамента рисков Банка, руководителям подразделений и членам рабочих
коллегиальных органов Банка, в компетенцию которых входит управление
рисками Группы, не реже одного раза в квартал).
В рамках управления рисками на уровне Группы проводится стресс-
тестирование – процесс оценки потенциального воздействия на финансовое
состояние Группы ряда заданных изменений в источниках рисков, которые
соответствуют исключительным, но вероятным событиям, и способности
Группы противостоять этим изменениям.
Для стресс-тестирования Группы используются следующие методы:
- анализ чувствительности к стрессовым изменениям риск-факторов, в
рамках которого рассчитываются изменения значений показателей,
характеризующих финансовую устойчивость Группы, вследствие стрессовых
изменений отдельных риск-факторов;
- сценарный анализ на основе исторических и гипотетических событий, в
т.ч.:
- умеренно негативный сценарий, который описывает стрессовые
ситуации, специфические для деятельности Группы;
- кризисный сценарий, который описывает явления системного кризиса в
российской и/или мировой экономике и базируется на максимально
консервативном прогнозе возможного изменения параметров, оказывающих
влияние на достаточность капитала Группы;
- обратные стресс-тесты, направленные на определение параметров и
сценариев, реализация которых приведет к серьезному ухудшению финансового
состояния Группы, а именно к несоответствию значений показателей
финансовой устойчивости Группы по установленному риск-аппетиту и лимитам.
Стресс-тестирование Группы проводится для решения следующих задач:
- выявление изменений источников значимых рисков (риск-факторов),
которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стрессовые
изменения риск-факторов);
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/180