Курсовая работа: Трудовые ресурсы и фонд заработной платы филиала по железнодорожному району Гомельский городской центр по обеспечению деятельности бюджетных организаций в сфере образования

Формулу среднегодовой выработки одним работником можно представить в следующем виде:

ГВ = Уд*Д*П*ЧВ (1.3)

где, Уд - удельный вес рабочих в общей численности ППП, %;

Д - количество отработанных дней одним рабочим за год;

П - средняя продолжительность рабочего дня;

ЧВ - среднечасовая выработка продукции.

М.А. Пронина [17, с. 83] также считает, что анализ использования трудовых ресурсов - это немало важный процесс в «жизни» каждого предприятия. Определить эффективность использования наиважнейшего элемента деятельности предприятия - вот главная задача. Для полного исследования этого процесса необходимо понять, что такое трудовые ресурсы и вникнуть в процесс анализа.

Трудовые ресурсы - часть населения, владеющая достаточными физическими и умственными данными, трудовыми навыками, необходимыми для определённой сферы деятельности. Обеспеченность предприятий ценным ресурсом и разумное его использование ведёт к увеличению объёмов производства продукции и наращиванию результативности производства.

При анализе трудовых ресурсов немаловажное значение играет использование следующих коэффициентов [17]:

-- коэффициент оборота по приёму рабочих;

-- коэффициент оборота по выбытию;

-- коэффициент текучести кадров;

-- коэффициент неизменности состава персонала предприятия.

Приступая к анализу использования фонда оплаты труда, в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение фактической его величины от плановой.

Абсолютное отклонение (ФЗПабс) определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда (ФЗПф) с плановым фондом оплаты труда (ФЗПпл) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:

ФЗПабс = ФЗПф - ФЗПпл (1.4)

Однако нужно иметь в виду, что абсолютное отклонение само по себе не характеризует использование фонда оплаты труда, так как этот показатель определяется без учета степени выполнения плана по производству продукции.

Относительное отклонение рассчитывается как разность между фактически начисленной суммой зарплаты и плановым фондом, скорректированным на коэффициент выполнения плана по производству продукции.

При этом надо учесть, что корректируется только переменная часть фонда заработной платы, которая изменяется пропорционально объему производства продукции:

? ФЗПотн = ФЗПфакт - (ФЗПпл.пер. * Квып + ФЗПпл.пост) (1.5)

В случае перерасхода фактического фонда заработной платы по сравнению с плановым определяют величины изменения его.

В процессе последующего анализа необходимо определить факторы абсолютного и относительного отклонения по фонду оплаты труда.

Савицкая Г.В. отмечает, что переменная часть фонда оплаты труда, зависит от объема производства продукции, его структуры, удельной трудоемкости и уровня среднечасовой оплаты труда в соответствии с рисунком 1.1 [18].

Рисунок 1.1 - Схема факторного анализа переменного фонда оплаты труда. Примечание - Источник [18]

Важное значение при анализе использования фонда оплаты труда имеет изучение данных о среднем заработке работников предприятия, его изменении, а также о факторах, определяющих его уровень. Поэтому последующий анализ должен быть направлен на изучение причин изменения средней зарплаты одного работника по категориям и профессиям, а также в целом по предприятию.

При этом необходимо учитывать, что среднегодовая зарплата зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, продолжительности рабочей смены и среднечасовой зарплаты:

ГЗП = Д * П * ЧЗП (1.6)

В процессе анализа, как отмечает Савицкая Г.В. [18], необходимо установить факторы изменения каждого показателя, характеризующего эффективность использования фонда оплаты труда в соответствии с рисунком 1.2.

Рисунок 1.2 - Структурно-логическая схема факторного анализа показателей эффективности использования фонда оплаты труда. Примечание - Источник [18]

В процессе последующего анализа необходимо определить факторы абсолютного и относительного отклонения по фонду заработной платы.

Расчет влияния факторов на изменение фонда оплаты труда произведем способом цепной подстановки по следующей модели:

, (1.7)

где ЧР - среднегодовая численность работников, чел.;

Д - количество отработанных дней одним работником за год, дн.;

П - средняя продолжительность рабочего дня, ч. ;

ЧЗП - среднечасовая зарплата одного работника, руб.

Влияние факторов на изменение фонда оплаты труда в разрезе профессий по формуле:

, (1.8)

где ФЗП - фонд заработной платы, руб;

ЧР - среднегодовая численность работников, чел.;

ОТ - среднегодовая оплата 1 работника, руб.

Как видно из сказанного выше, анализ использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы весьма непростой процесс, включающий в себя несколько этапов. Каждый этап важен. В условиях коммерческих отношений интенсивное и экстенсивное использование трудовых ресурсов предприятия - главное условие достижения стабильных и лидирующих позиций на рынке. Результативность управления рабочим потенциалом организации напрямую влияет на ее конкурентные возможности и является одним из преимуществ предприятия.

1.3 Краткая экономическая характеристика филиала по железнодорожному району «Гомельский городской центр по обеспечению деятельности бюджетных организаций в сфере образования»

Задачами филиала по железнодорожному району «Гомельский городской центр по обеспечению деятельности бюджетных организаций в сфере образования» являются:

? проведение государственной политики в сфере образования, охраны детства, спорта, туризма;

? разработка стратегии по реализации единой государственной политики в сфере образования, охраны детства, спорта и туризма;

? оказание организационно-методической помощи в разработке программ развития подведомственных учреждений, в руководстве их деятельностью;

? подбор и расстановка кадров совместно с руководителями подведомственных учреждений, в соответствии с кадровым реестром отдела, организация методической работы с ними, участие в проведении аттестации, в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь;

? реализация принципа непрерывности образования на ступенях дошкольного и общего среднего образования;

? оценка результатов деятельности подведомственных учреждении;

? защита законных прав и интересов структурных подразделений, работников, воспитанников и обучающихся;

? обеспечение выполнения государственных социальных стандартов по обслуживанию населения в области образования, спорта и туризма;

? организация и координация деятельности по развитию физической культуры, спорта и туризма.

Основные функции филиала по железнодорожному району «Гомельский городской центр по обеспечению деятельности бюджетных организаций в сфере образования»:

? организует исполнение законодательства Республики Беларусь в сфере образования, охраны детства, спорта и туризма;

? анализирует состояние и прогнозирует развитие подведомственных учреждений Железнодорожного района г. Гомеля, осуществляет координацию и контроль их деятельности, вносит предложения перед горисполкомом по оптимизации их деятельности;

? контролирует выполнение подведомственными учреждениями законодательства Республики Беларусь об образовании, спорте и туризме в пределах своей компетенции, принимает меры к устранению его нарушений в установленном порядке;

? создает систему оперативного информирования руководящих и иных работников подведомственных учреждений об инновационных процессах в области образования, спорта и туризма, в управлении системой и подведомственными учреждениями;

? организует взаимодействие отдела и подведомственных учреждений;

? обеспечивает организационно-методическое сопровождение деятельности подведомственных учреждений;

? осуществляет контроль за качеством образования, состоянием физкультурно-оздоровительной и туристической работы;

? организует научно-методическую экспертизу проектов научной, исследовательской, инновационной деятельности работников и учреждений подведомственных учреждений района;

? организует проведение олимпиад, спартакиад, конкурсов, слетов и других мероприятий среди воспитанников и обучающихся, обеспечивает подготовку и участие команд в городских, областных и республиканских мероприятиях;

? оказывает предусмотренную законодательством Республики Беларусь организационную, правовую и материальную помощь талантливой и творческой молодежи;

? по согласованию с администрацией района и горисполкомом, обеспечивает подбор и расстановку работников аппарата управления, структурных подразделений отдела, формирует в пределах своей компетенции кадровый состав подведомственных учреждений, резерв руководящих кадров;

? организует прием граждан, рассматривает их обращения, принимает в установленном порядке по ним необходимые меры, в пределах своей компетенции;

? взаимодействует с государственными и общественными организациями, принимает в пределах своей компетенции меры по защите социально-экономических прав и интересов работников подведомственных учреждений;

? обеспечивает контроль за созданием в подведомственных учреждениях условий, гарантирующих охрану и укрепление здоровья обучающихся, воспитанников, условий для организации их питания, медицинского обслуживания, занятий спортом и туризмом;

? проводит анализ и контроль состояния материально-технической базы подведомственных учреждений, планирует капитальный и текущий ремонт, осуществляет контроль за составлением смет, договоров, выполнением работ, организует обследование конструкций зданий подведомственных учреждений района;

? осуществляет планирование расходов на содержание структурных подразделений, контролирует финансово-хозяйственную деятельность подведомственных учреждений;

? осуществляет оперативный контроль за целевым использованием подведомственными учреждениями бюджетных средств, проводит контрольно-ревизионные мероприятия;

? проводит работу по комплектованию структурных подразделений.

Порядок, показатели, условия и размеры премирования, установления надбавок стимулирующего характера, оказания материальной помощи работникам филиала по железнодорожному району «Гомельский городской центр по обеспечению деятельности бюджетных организаций в сфере образования» устанавливаются коллективным договором, соответствующими положениями. Они разрабатываются непосредственно в учреждении, утверждаются руководителем по согласованию с комитетом профсоюза.

Штатная численность работников филиала по железнодорожному району «Гомельский городской центр по обеспечению деятельности бюджетных организаций в сфере образования» представлена в таблице 1.1

Таблица 1.1 - Среднесписочная численность работников филиала по железнодорожному району «Гомельский городской центр по обеспечению деятельности бюджетных организаций в сфере образования»

Примечание - Источник: составлено автором на основе данных организации

Таким образом, на основании данных таблицы 1.1 отметим, что численность руководителей за 2018 г. составила 5 человек по сравнению с показателем за 2017 г. численность руководителей не изменилась. В 2019 г. численность руководителей составила 4 человека, что на 1 человека меньше по сравнению с показателем за 2018 г. Численность специалистов за 2018 г. составила 16 человек, что на 1 человека или на 8,3 % меньше по сравнению с показателем за 2017 г. В 2019 г. численность специалистов не изменилась. Численность служащих за 2018 г. составила 7 человек, по сравнению с показателем за 2017 г. численность служащих не изменилась. За 2019 г. численность служащих сократилась на 1 человека и составила 6 человек.

Повышение квалификации кадров, их обучение и переподготовка осуществляется учебными учреждениями республики. В 2019 г. повышение квалификации прошли 2 человека. В филиале по железнодорожному району «Гомельский городской центр по обеспечению деятельности бюджетных организаций в сфере образования» применяется повременная форма оплаты труда работников. Предусмотрено премирование в соответствии с действующим в учреждении положением о премировании. В зависимости от стажа работы работникам выплачивается надбавка за стаж работы, вознаграждение по итогам работы за год. Кроме того, согласно условиям коллективного договора для работников установлен ряд социальных выплат: