Вопросы для самопроверки
1.Дайте определение понятиям «налоговая политика» и «налоговая система». В чем их отличие?
2.Назовите основные типы налоговой политики. Какой тип налоговой политики наблюдается в России?
3.Каким образом государства реализуют свою налоговую политику?
4.Назовите главные причины формирования современной налоговой системы Российской Федерации.
5.Укажите период начала формирования современной налоговой системы в России.
6.Что включает в себя законодательство Российской Федерации
оналогах и сборах?
7.Каков курс современной налоговой политики?
8.Законодательные органы субъектов Российской Федерации установили новый региональный налог на граждан, не имеющих детей. Правомерны ли данные действия? Ответ обоснуйте.
9.По каким признакам налоги подразделяются на прямые и косвенные?
10.Какие налоги относятся к федеральным, региональным, местным?
11.Дайте определение региональных и местных налогов.
12.Что представляют собой специальные налоговые режимы? Дайте обоснование необходимости их установления.
13.С какого момента обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком?
14.В какой период производится перерасчет налога, если была обнаружена ошибка за прошлый налоговый период?
15.В течение какого периода АТП обязаны сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счетов?
16.Вправе ли банк при наличии решения о приостановлении операций по счетам открывать новые счета АТП, если это согласовано с налоговыми органами?
17.В течение какого срока может быть подано заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога?
26
Тест №3
1. Региональные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:
а) соответствующих муниципальных образований; б) соответствующих субъектов Российской Федерации; в) соответствующих имущественных образований; г) соответствующих экономических районов.
2.Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:
а) таможенные пошлины; б) местные налоги и сборы;
в) региональные налоги и сборы; г) федеральные налоги и сборы.
3.Региональные налоги и сборы, не предусмотренные НК РФ:
а) могут устанавливаться по соглашению с Федеральной налоговой службой;
б) могут устанавливаться на один налоговый период; в) могут устанавливаться только на территориях соответствующих
субъектов Российской Федерации; г) не могут устанавливаться.
4.Какой тип налоговой политики наибольшим образом способствует развитию предпринимательства, обеспечивая ему
благоприятный налоговый климат:
а) политика разумных налогов; б) политика максимальных налогов;
в) политика высоких налогов при значительной социальной защите; г) политика разумных налогов при значительной социальной защите?
5.Письменное извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в
установленный срок неуплаченную сумму налога:
а) уведомление об уплате налога; б) требование об уплате налогов;
в) требование об уплате таможенных платежей; г) уведомление о начислении пени.
27
6.Что реализуется в ежегодном законе о бюджете:
а) налоговая стратегия; б) налоговая политика; в) налоговая тактика; г) налоговый курс?
7.К федеральным налогам относятся:
а) НДС, НДФЛ, транспортный налог; б) налог на имущество физических лиц, земельный налог;
в) НДС, акцизы, налог на прибыль организаций; г) НДС, водный налог, налог на игорный бизнес.
8. К региональным налогам относятся:
а) транспортный налог, налог на игорный бизнес, ЕНВД; б) налог на имущество организаций, водный налог; в) налог на имущество организаций, транспортный налог; г) земельный налог, транспортный налог, ЕНВД.
9. К специальным налоговым режимам относятся:
а) освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость;
б) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
в) предоставление инвестиционного налогового кредита; г) создание оффшорных зон.
10. Неустранимые сомнения актов законодательства о налогах и сборах трактуются:
а) в пользу налогоплательщика; б) пользу налогового органа;
в) пользу налогоплательщика, если иное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами РФ;
г) пользу налогоплательщика, если это предусмотрено законодательными актами регионов.
11. В обязанности налогоплательщика входит обеспечивать сохранность налоговых документов в течение:
а) налогового периода; б) 4 лет; в) 5 лет; г) 75 лет.
28
12. Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим НК РФ при наличии одного из следующих обстоятельств:
а) этим актом предоставляются льготы для отдельных категорий плательщиков;
б) этот акт соответствует принципу определенности; в) этот акт содержит запрет на действия налоговых органов,
разрешенные или предписанные НК РФ; г) этим актом законодательным органам субъектов РФ
предоставляется право устанавливать налоговые ставки в пределах, предусмотренных федеральным законодательством.
13.При установлении местного налога налоговые льготы:
а) не могут устанавливаться; б) могут устанавливаться в пределах, установленных НК РФ;
в) могут устанавливаться только для юридических лиц, имеющих государственную форму собственности;
г) могут устанавливаться только для резидентов РФ.
14.Обязанность по уплате налога (сбора) прекращается:
а) с уплатой налога (сбора); б) с подачи заявления о ликвидации организации;
в) со смертью учредителя организации; г) с подачей заявления о реорганизации организации.
15.Если сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, рассчитывает налоговый орган, то обязанность по уплате
налога возникает у налогоплательщика:
а) не ранее даты получения налогового уведомления; б) в установленные НК РФ сроки, несмотря на получение налогового
уведомления; в) в течение 10 дней после даты получения налогового уведомления;
г) на дату окончания налогового периода по соответствующему виду налога.
29
16.Срок уплаты налога для АТП может изменяться в форме:
а) предоставления льготы по налогу на определенный период; б) инвестиционного налогового кредита;
в) предоставления освобождения от уплаты налога на определенный период времени;
г) установления нулевой ставки налога на определенный период времени.
17.Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен
АТП:
а) по налогу на прибыль; б) НДС; в) НДФЛ;
г) налогу на добычу полезных ископаемых.
18. Инвестиционный налоговый кредит представляет собой изменение срока уплаты налога на период:
а) на один налоговый период; б) от одного года до 3 лет; в) на 3 налоговых периода; г) от одного года до 5 лет.
19.Исполнение обязанностей по уплате налогов обеспечивается:
а) начислением пеней, залогом имущества, приостановлением операций по счетам в банке;
б) выставлением штрафа, лишением лицензии на вид деятельности; в) конфискацией имущества налогоплательщика, приостановлением
деятельности организации; г) залогом имущества, штрафом, конфискацией имущества.
20.Одновременное участие нескольких поручителей по одной
обязанности по уплате налога:
а) допускается; б) не допускается;
в) допускается только в отношении физического лица; г) допускается при согласовании с налоговыми органами.
30