Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
27
Также за 2018 год произошел рост средств кредитных организаций – на
525 593 336 тыс. руб. или на 113,2%.
В 2018 году банк сократил заимствования у ЦБ РФ на 23 942 373 тыс.
рублей.
На рис. 7 представлена структура обязательств банка.
Рис. 7. Структура обязательств ПАО «Сбербанк России»
на 1 января 2019 года
В структуре обязательств банка преобладают средства физических лиц
и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2018 года составила
20 490 078 076 тыс. руб., или 88,7% обязательств.
По данным табл. 3 видно, что источники собственных средств банка
также выросли в конце 2018 года на 441 148 337 тыс. руб. или на 13,1%. Рост
источников собственных средств является положительной тенденцией.
Нераспределенная прибыль прошлых лет выросла на 385 272 303 тыс.
руб. или на 16,7%. Стоимость переоценки стоимости ценных бумаг и
основных средств наоборот снижается.
В структуре собственных средств банка преобладает нераспределенная
прибыль прошлых лет – 71% в конце 2018 года. Около 20,6% приходится на
неиспользованную прибыль банка, а 6 % приходится на эмиссионный доход.
Кредиты и депозиты
ЦБР; Основной
Средства кредитных
организаций;
Основной
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями;
Основной
Финансовые
обязательства;
Основной
Выпущенные
долговые
обязательства;
Основной
Прочие обязательства;
Основной
Резервы; Основной
28
В табл. 3представлен анализ финансовых результатов.
Таблица 3
Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России»
01.01.201
7
01.01.201
8
01.01.201
9
Изменение
2019/2018
Абс.
отклон., +-
Темп
роста, %
Процентные доходы,
всего, в т.ч.
20797660
69
2 032 170
704
2 093 457
717
61 287 013
103,0
- От размещения
средств в кредитных
организациях
64397494
116 102
323
107 840
803
-8 261 520
92,9
- От оказания услуг по
финансовой аренде
12025
1
0
-1
0,0
- От ссуд,
предоставленных
клиентам
18671448
38
1 759 389
151
1 800 141
892
40 752 741
102,3
- От вложений в
ценные бумаги
14821171
2
156 679
229
185 475
022
28 795 793
118,4
Процентные расходы,
всего
87820707
7
730 382
293
727 320
975
-3 061 318
99,6
Комиссионные доходы
36061871
0
422 337
011
514 912
348
92 575 337
121,9
Комиссионные
расходы
43700379
58 654
818
81 830
128
23 175 310
139,5
Прибыль до
налогообложения
64789471
4
845 885
626
1 002 271
153
156 385
527
118,5
Прибыль (убыток) за
отчетный период
49805695
4
653 565
405
782 182
016
128 616
611
119,7
Прочий (совокупный
доход (убыток)
65371129
9 282 440
-66 666
278
-75 948 718
-718,2
Финансовый результат
за отчетный период
56366056
2
662 847
845
709 441
439
46 593 594
107,0
Процентные доходы банка ПАО «Сбербанк России» увеличиваются в
2018 году на 61 287 013 тыс. руб. или на 3%. При этом, высокий прирост
произошел по ссудам, предоставленным клиентам – на 40 752 741 тыс. руб. в
2018 году относительно 2017 года.
При этом отмечается сокращение операционных расходов на 0,4%.
Превышением темпа роста операционных доходов над темпом снижение
расходов положительно сказывается на чистых процентных доходах банка.
Комиссионные доходы банка включают в себя доходы от операций с
пластиковыми картами, расчетных операций, банкнотных и кассовых
29
операций. В 2018 году комиссионные доходы выросли на 21,9% относительно
2017 года. Однако комиссионные расходы растут более быстрыми темпами –
на 39,5%.
По итогам за отчетный период произошел рост прибыли на 128 616 611
тыс. руб. или на 19,7%. Общий финансовый результата вырос на 7%.
Анализ рентабельности проведем в табл. 4.
Таблица 4
Анализ рентабельности ПАО «Сбербанк России»
Показатели
01.01.2
017
01.01.201
8
01.01.201
9
Абсолютно
е
изменение
2019/2018
Абсолютно
е
изменение
2018/2017
1.Чистая
прибыль (общий
финансовый
результат), тыс.
руб.
5636605
62
662 847
845
709 441
439
46 593
594
99 187
283
2. Операционная
прибыль
(прибыль за
отчетный
период) тыс.
руб.
4982894
33
653 565
405
782 182
016
128 616
611
155 275
972
3. Выручка от
реализации
(процентный
доход), тыс. руб.
2079766
069
2 032 170
704
2 093 457
717
61 287
013
-47 595
365
4. Стоимость
активов, тыс.
руб.
2172107
8483
23 158
919 939
26 899
929 935
3 741 009
996
1 437 841
456
5. Стоимость
собственного
капитала, тыс.
руб.
2828920
885
3 359 147
732
3 800 296
069
441 148
337
530 226
847
6.
Рентабельность
продаж (стр. 2 /
стр. 3)
0,24
0,32
0,37
0,05
0
7.
Рентабельность
активов (стр.1 /
стр. 4)
0,026
0,029
0,026
-0,003
0
8.
Рентабельность
собственного
капитала (стр.1 /
стр. 5)
0,20
0,20
0,19
-0,01
0
30
Рентабельность продаж банка показывает, что на 1 рубль прибыли за
отчетный период приходится 37% процентного дохода. Показатель
рентабельности продаж растет на 0,05, это говорит о повышении
эффективности работы банка.
Рентабельность активов свидетельствует о снижении эффективности
использования активов. Так в 2017 году показатель составил 0,029, а в 2018
году 0,026. Показатель рентабельности активов показывает, что на 1 рубль
активов приходится 2,6% общего финансового результата.
Рентабельность собственного капитала показывает, что на рубль чистой
прибыли приходится 0,19 руб. собственного капитала. Показатель
рентабельности сокращается. Такое значение соответствовало нормативному
уровню, который составляет 15-40%. Однако в 2018 году ситуация изменилась
в худшую сторону, и рентабельность собственного капитала снизилась с 20%
до 19%. Прежде всего это связано с тем, что темп роста прибыли был ниже
темпа роста собственного капитала.
Для оценки ликвидности ПАО «Сбербанк России» проведем
сопоставление фактического значения обязательных нормативов их
нормативному уровню (табл. 5).
Таблица 5
Анализ ликвидности ПАО «Сбербанк России»
Показател
и
Рекоменду
емое
значение
01.01.20
17
01.01.20
18
01.01.2
019
Абсолютно
е
изменение
2019/2018
Темп
рост
а, %
Норматив
мгновенно
й
ликвиднос
ти банка
Н2
Min 15%
153,2
161,1
185,8
24,7
115,
3
Норматив
текущей
ликвиднос
ти банка
Н3
Max 50%
235,2
263,8
232,1
-31,7
87,9
Норматив
долгосроч
ной
ликвиднос
Max 120%
55,8
57,6
64,0
6,4
111,
1
31
ти банка
Н4
Нормативные уровни каждого коэффициента представлены в
Инструкции Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных
нормативах банков".
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери
банком платежеспособности в течение одного дня. Показывает, что за счет
высоколиквидных активов в 2018 году года ПАО «Сбербанк России» может
покрыть все свои обязательства до востребования. Норматив мгновенной
ликвидности (Н2) банка намного выше нормативного показателя
(норма≥15%), что положительно характеризует ликвидность банка.
Отмечается рост норматива мгновенной ликвидности, что является
положительной тенденцией и вызвано ростом высоколиквидных активов
банка.
Также превышает нормативный уровень показатель текущей
ликвидности (Н3). Норматив текущей ликвидности банка (Н3) ограничивает
риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета
норматива) 30 дней. В начале 2019 года норматив Н3 составил 232,1%, что
свидетельствует о том, что все обязательства до востребования могут быть
покрыты банком ликвидными активами (т.е. за счет активов, которые могут
быть получены в течении 30 дней).
Превышение норматива текущей ликвидности в начале 2018 и 2019 года
положительно характеризует ликвидность банка. Норматив текущей
ликвидности немного снижается, но остается в пределах нормы.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) ограничивает риск
неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения
средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты).
Долгосрочная ликвидность ПАО «Сбербанк России» показывает, что за счет
долгосрочных кредитных требований банк сможет покрыть в начале 2019 года
64% обязательств.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3567