Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ПАО "Сбербанк России"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
27
Каждый из показателей анализа кредитного портфеля имеет экономиче-
ский смысл. Сводная таблица 3 отражает показатели кредитного портфеля ком-
мерческого банка.
Таблица 3
Показатели анализа кредитного портфеля коммерческого
банка
Свойства
Показатели
Общие свойства
кредитного
портфеля
Доля кредитов в общем объеме активов банка
Удельный вес краткосрочных ссуд
Объем просроченной задолженности в общей сумме кре-
дитного портфеля
Частные свой-
ства кредитного
портфеля
Отношение дохода от ссудных операций к величине соб-
ственных средств
Отношение между резервом на покрытие убытков по ссу-
дам и объемом кредитного портфеля банка
Отношение нетто-активов к брутто-активам
В современных условиях развития российской экономики необходимо си-
стемно обобщить результаты различных известных отечественных и зарубеж-
ных ученых-финансистов, исследующих показатели качества кредитного порт-
феля, представлены в таблице 4.
Таблица 4
Пороговые значения кредитного портфеля коммерческого банка,
применяемые в российской практике
Критерии качества кредитного портфеля
Лаврушин О.И.
Тавасиев А.М.
Масленчекнов Ю.С.
Видяпин В.И.,
Тагирбеков К.Р.
Коробова Г.Г.
Котина О.В.
Гиляровская Л.Т.
Сорокинв И.О.
Рискованность кредитной деятельности
+
+
+
+
+
+
+
+
Ликвидность
+
+
+
+
+
+
+
+
Доходность
+
+
+
+
+
+
+
+
Проблемность кредитного портфеля
+
+
+
+
+
+
+
+
Обеспеченность кредитных вложений
-
-
-
-
-
+
-
+
Кредитная активность банка
-
-
+
-
+
+
+
+
Оборачиваемость кредитного портфеля
-
+
+
-
-
+
-
-
Эффективность кредитной деятельности
банка
+
+
+
-
-
+
-
+
28
Исследуя современную российскую банковскую практику, можно отме-
тить, что наиболее используемыми критериями оценки качества кредитного
портфеля организации, являются: рискованность кредитной деятельности, про-
блемы функционирования кредитного портфеля. Рентабельность кредитной де-
ятельности оценивается доходностью и прибыльностью проводимой кредитной
политики коммерческих банков. В меньшей мере используются такие критерии,
как обеспеченность и оборачиваемость кредитных вложений банка. С другой
стороны, необходимо учитывать критерий удовлетворения потребностей как
одну из сущностных характеристик качества. Следовательно, возникает необхо-
димость внедрения нового критерия - целенаправленности. Данный показатель
характеризует, с одной стороны, способность кредитного портфеля удовлетво-
рять потребности экономики посредством поддержки кредитными ресурсами от-
раслей и объектов, и, с другой стороны, определять в долгосрочном аспекте кон-
курентность кредитного портфеля. Оценку кредитного портфеля следует прово-
дить согласно критериев, представленных в таблице 5.
Таблица 5
Показатели для оценки качества кредитного портфеля коммерче-
ского банка
Критерий
Показатель
Условное
обозначение
1
2
3
Ликвидность
Экономический норматив допустимого риска на
группу связанных заемщиков в целом, и одного заем-
щика в частности
Н6
Экономический норматив ограничения кредитного
риска, возникающего вследствие невыполнения от-
дельными контрагентами своих обязательств
Н7
Экономический норматив максимальный размер кре-
дитов и гарантий
Н9.1
Доходность
Рентабельность кредитного портфеля
R
Процентная доходность кредитного портфеля
Dкп
Значение коэффициента доходности кредитного
портфеля
КDкп
Процентная маржа
MR
Уровень
кредитного риска
Обесценение кредитного портфеля
Окп
Убытки от невозврата кредита и процентов по кредиту
Укп
Значение коэффициента потерь по портфелю
Кпкп
Коэффициент качества портфеля
Qккп
Начисление РВПС
РВПС
29
Продолжение таблицы 5
1
2
3
Уровень
целенаправлен-
ности
Доля кредитования предприятий из стратегического
списка, сформированного государственными орга-
нами на федеральном и региональном уровнях
Уцкп
Таким образом, можно сделать вывод, что анализ кредитного портфеля
коммерческого банка зависит от рациональной организации. Рациональная орга-
низация подразумевает системный учет всех, воздействующих на процесс фак-
торов, в том числе определяющих динамику развития и структуры кредитного
портфеля коммерческого банка.
30
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1. Краткая характеристика коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России»
Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» является публичным акцио-
нерным обществом, контролирующим дочерние компании, которые включают
российские и иностранные коммерческие банки, и другие организации (прило-
жение 1). Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России», основанный в 1841 г.,
осуществляет операции в различных юридических формах. В соответствии с тре-
бованиями Федерального закона № 99-ФЗ «О внесении изменений в главу 4 ча-
сти первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утра-
тившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Феде-
рации», по решению общего собрания акционеров от 29 мая 2015 года Банк из-
менил организационно-правовую форму с Открытого акционерного общества
(ОАО) на Публичное акционерное общество (ПАО), а также изменил полное
наименование: с Открытое акционерное общество «Сбербанк России» на Пуб-
личное акционерное общество «Сбербанк России» и краткое наименование: с
ОАО «Сбербанк России» на ПАО Сбербанк и внес соответствующие изменения
в учредительные документы.
Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк России» является
ЦБ РФ. По состоянию на 1 января 2018 г. ему принадлежит 57,58% в уставном
капитале коммерческого банка. Другими акционерами банка являются междуна-
родные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции
банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 г. По состоянию
на 1 марта 2018 г. коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» занимал 1 место
в банковской системе России с размером активов 26899,93 млрд. руб. Банк явля-
ется основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю
на рынке вкладов.
31
Уставный капитал ПАО «Сбербанк России» сформирован в сумме
67760844000 рублей и равен общей сумме номинальной стоимости акций ПАО
«Сбербанк России», приобретенных акционерами. ПАО «Сбербанк России» раз-
мещено 21586948000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и
1000000000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля.
ПАО «Сбербанк России» предоставляет банковские услуги во всех 83
субъектах РФ, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 12
территориальных банков и насчитывает 14275 подразделений. Сведения о фили-
алах и представительствах ПАО «Сбербанк России» являются неотъемлемой ча-
стью Устава коммерческого банка ПАО «Сбербанк России». Фактическая чис-
ленность сотрудников ПАО «Сбербанк России» по состоянию на 31 декабря 2018
года составила 330677 человек.
Деятельность коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» заключается
в предоставлении корпоративных и розничных банковских услуг, которые вклю-
чают:
привлечение денежных средств клиентов во вклады;
предоставление кредитов различных видов, в том числе в свободно
конвертируемых валютах и местных валютах стран клиентам;
предоставление клиентам услуг по осуществлению экспортных / им-
портных операций;
конверсионные операции;
операции с ценными бумагами;
операции с ПФИ.
ПАО «Сбербанк России» обладает обширной сетью не только на террито-
рии России, но и на территории ближнего и дальнего зарубежья (Республика Бе-
ларусь, Казахстан), Турции, в странах Центральной и Восточной Европы (Ав-
стрии, Швейцарии), Соединенных Штатов Америки. Наибольшая часть опера-
ций ПАО «Сбербанк России» осуществляется на территории Российской Феде-
рации.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3465