Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ООО КБ "Кредитинвест")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
46
Н2 = ————— x 100%
15%, где
О
ВМ
Л
АМ
– высоколиквидные активы Банка.
О
ВМ
– обязательства (пассивы) до востребования, по которым
вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их
незамедлительном погашении.
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в
размере 15 %.Экономический смысл этого показателя заключается в том, что
на каждые 10 р., находящиеся на счетах до востребования, коммерческие
банки должны не менее 2-хр. держать в резерве. Увеличивая значение этого
показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых
денег на пассивных счетах, а, уменьшая - расширяет эмиссионные
возможности банков. Если значение Н2 для коммерческого банка больше 15
%, то это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в
бли
Анализ норматива мгновенной ликвидности ООО КБ «Кредитинвест»
представлен в таблице 7.
Таблица 7
Анализ показателя «Мгновенной ликвидности», (тыс.
руб./%)
Наименование показателя
Условное
обозначение
или формула
расчета
2015
год
2016
год
Норматив мгновенной
ликвидности
Н2
50,42
52,72
Высоколиквидные активы
Лам
694708
710272
Обязательства до востребования
Овм
1377818
1347143
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
47
Объем непокрытых
высоколиквидными активами
обязательств банка до
востребования (-;+) (тыс.руб.)
Лам -
(Н2/100)*Овм
0
0
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
Повышение норматива мгновенной ликвидности по срочным
обязательствам до 52,72 % в 2016 г. говорит о том, что банк имеет ликвидные
средства, позволяющих погасить требуемую долю обязательств до
востребования. Этому способствовал глубокий анализ вероятности возврата
ссуд, срок по которым истек, а также других источников пополнения
ликвидных активов. Оценка: высокая.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает)
риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета
норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение
суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до
востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей
ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:
Л
АТ
Н3 = ————— x 100%
50%, где
О
ВТ
Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны
быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение
ближайших 30 календарных дней.
О
ВТ
– обязательства (пассивы) до востребования, по которым
вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их
незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами
(вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 50
%. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные
48
операции банков в интересах поддержания необходимого уровня
ликвидности их баланса.
Анализ норматива текущей ликвидности ООО КБ «Кредитинвест»
представлен в таблице 8.
Таблица 8
Анализ показателя «Текущей ликвидности» (тыс. руб./%)
Наименование
показателя
Условное
обозначение или
формула расчета
2015 год
2016 год
Норматив текущей
ликвидности
Н3
54,45
51,08
Активы
А
3733680
3187628
Ликвидные активы
Лат
43293
36507
То же в % к активам
ЛАт/А*100
1,16
1,15
Привлеченные средства
ПС
3366451
2600626
Обязательства до
востребования и на срок
до 30 дней
Овт
79510
71470
То же в % к
привлеченным
средствам
ОВт/ПС*100
2,36
2,75
Дефицит (-), запас (+)
текущей ликвидности
Лат - (Н3/100)*Овт
0
0
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
Исследуя норматив текущей ликвидности, можно сказать, что по ООО
КБ «Кредитинвест» он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что
банк в состоянии погасить 51,08 % обязательств сроком до 30 дней в этот
промежуток времени.
49
Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и
капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 51% обязательств
сроком до 30 дней. Оценка: высокая.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения
средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое
отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты
погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам
(капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты
погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной
ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
К
РД
Н4 = ————— x 100%
120%, где
К + ОД
К
РД
– кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения
свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с
учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований
сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных
дней.
ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам,
полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым
обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или
366 календарных дней.
К – капитал Банка.
Анализ норматива долгосрочной ликвидности Банка представлен в
таблице 9.
Таблица 9
Анализ показателя «Долгосрочной ликвидности» (тыс.
руб./%)
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
р
е
д
а
ч
и
п
о
ж
а
р
н
о
й
с
и
г
н
а
л
и
з
а
ц
и
и
ч
е
р
е
з
п
р
о
в
о
д
а
и
к
а
б
е
л
и
и
п
р
о
в
о
д
а
,
к
о
т
о
р
ы
е
и
с
п
о
л
ь
з
у
ю
т
с
я
д
л
я
о
т
п
р
а
в
к
и
л
ю
д
е
й
р
а
д
и
о
с
и
г
н
а
л
.
Н
е
м
н
о
г
о
в
р
е
м
е
н
и
,
ч
т
о
б
ы
в
з
г
л
я
н
у
т
ь
н
а
э
т
у
с
и
с
т
е
м
у
.
К
с
о
ж
а
л
е
н
и
ю
,
у
к
а
з
а
н
н
ы
х
в
п
р
а
в
и
л
а
х
р
е
к
о
м
е
н
д
о
в
а
н
д
л
я
п
р
о
е
к
т
и
р
о
в
а
н
и
я
н
а
х
о
т
е
л
к
и
,
о
н
и
н
е
п
р
и
м
и
р
и
л
и
с
ь
в
н
е
к
о
т
о
р
ы
х
ч
а
с
т
о
н
е
с
о
в
м
е
с
т
и
м
ы
д
р
у
г
с
д
р
у
г
о
м
.
О
с
о
б
е
н
н
о
э
ф
ф
е
к
т
о
т
п
р
и
м
е
н
е
н
и
я
о
г
н
е
с
т
о
й
к
и
х
к
а
б
е
л
е
й
я
в
л
я
е
т
с
я
у
м
е
н
ь
ш
е
50
Наименование показателя
Условное
обозначение
или формула
расчета
2015 год
2016 год
Норматив долгосрочной
ликвидности
Н4
65,64
70,39
Активы
А
3733680
3187628
Кредиты, размещенные
средства с оставшимся
сроком до погашения свыше
года
Крд
1245716
1374900
То же в % к активам
Крд/А
33,36
43,13
Сумма собственных средств
(капитала) и обязательств
со сроком погашения свыше
года
К+Од
1897801
1953261
в т.ч.
Собственные средства
(капитал)
К
367229
587002
Обязательства банка со
сроком погашения свыше
года
Од
1530572
1366259
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
Норматив долгосрочной ликвидности в 2015г. составил 65,64% на в
2016 г. данный коэффициент возрос и составил 70,39%. Это означает, что
70,39% долгосрочных вложений банка в .2017г. было обеспечено
долгосрочными ресурсами. Оценка: высокая.
Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает)
общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3664