Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ООО КБ "Кредитинвест")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
36
Рисунок 3 Динамика источников собственных средств ООО
КБ «Кредитинвест» за 2014-2016 гг.
На основе данных таблицы 2 можно сделать вывод о том, что за
анализируемый период фактическое значение достаточности собственного
капитала ООО КБ «Кредитинвест» превышало установленные 10%, и этот
показатель увеличивался.
Таблица 2
Анализ достаточности капитала ООО КБ «Кредитинвест»
Показатели
Нормати
в, %
Периоды
2014
год
2015
год
2016
год
Общая сумма собственных средств
(капитала), тыс. руб.
318068
367229
587002
Фактическое значение
достаточности собственного
капитала, %
10
17,6
12,5
-
Общая сумма активов банка, тыс.
руб.
-
205587
5
373368
0
318762
8
Активы с нулевым риском
353145
509950
368103
Показатель достаточности
капитала
>10
20,57
10,86
20,82
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
322816
367229
587002
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
2013год 2014год 2015год
источники собственных средств ,
тыс.руб.
37
На 2014 год он был равен 20,57 %, а в 2016 году составил уже 20,82 %.
Нулевой риск присваивается денежным средствам и средствам кредитных
организаций в Центральном банке Российской Федерации (статьи 1 и 2
актива баланса). За анализируемый период этот показатель существенно
изменялся. В период с 2014 по 2016 годы величина активов с нулевым
риском снизилась на 141847 тыс. рублей, что свидетельствует о росте
рисковых активов.
При анализе структуры собственных средств ООО КБ «Кредитинвест»
было выявлено, что основную долю капитала банка составляют: уставный
капитал, добавочный капитал и фонды банка. 81,57 % в 2013 году и 88,22 % в
2016 году.
На прирост резервного фонда была направлена значительная часть
прибыли, о чем свидетельствуют темпы его роста 35,58 % в 2015 году по
сравнению с 8,68 %.
На рис. 4 представлена динамика общей суммы собственных средств
(капитала) ООО КБ «Кредитинвест» за 2014-2016 гг.
Рисунок 4 Динамика общей суммы собственных средств
(капитала) ООО КБ «Кредитинвест» за 2014-2016 гг., в тыс.руб.
322816
367229
587002
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
2014 2015 2016
38
В условиях нарастания кризисных явлений в экономике и ухудшения
платежеспособности клиентов такое распределение прибыли способствовало
наращиванию собственных средств Банка и обеспечению его устойчивости.
Проанализируем привлеченные средства ООО КБ «Кредитинвест».
В период с 2014 года по 2016 год происходит увеличение общей суммы
обязательств ООО КБ «Кредитинвест» на 860819 тыс. рублей, в процентном
выражении это увеличение составило 33,1 %.
Наибольший прирост привлеченных средств отмечен в 2015 году:
3366451 тыс. рублей в сравнении с 1739807 тыс. рублей в 2014 году. Он
составил 1626644 тыс. рублей или 48,3 %.
39
Таблица 3
Динамика, состав и структура обязательств ООО КБ
«Кредитинвест», тыс. руб.
Виды
обязательст
в банка
2014 год
2015 год
2016 год
Отклонени
я 2016-
2014 гг.
Сумма
Уд.
вес,
%
Сумма
Уд.
вес,
%
Сумма
Уд.
вес,
%
Сумм
а
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Кредиты
Центральног
о банка
Российской
Федерации
3932
0,23
39151
1,16
24820
0,95
20888
0,80
Средства
кредитных
организаций
64486
3,71
500000
14,85
50000
1,92
-
14486
-
0,56
Средства
клиентов
(не
кредитных
организаций
)
166228
1
95,5
4
281236
7
83,54
252292
8
97,01
86064
7
33,0
9
Выпущенны
е долговые
обязательст
ва
895
0,05
11531
0,34
260
0,01
-635
-
0,02
Обязательст
3966
0,23
0
0
0
0
-3966
-
40
ва по уплате
процентов
0,15
Резервы на
возможные
потери
4247
0,24
3402
0,10
2618
0,10
-1629
-
0,06
Всего
обязательст
в
173980
7
100
336645
1
100,0
0
260062
6
100,0
0
86081
9
33,1
0
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
Такой высокий темп прироста объясняется ростом привлеченных
средств от кредитных организаций на сумму (500000 тыс. рублей – 64486
тыс. рублей) 435514 тыс. рублей, ростом средств клиентов на расчетных
счетах в размере (2812367 тыс. рублей – 1662281 тыс. рублей) 1150086 тыс.
рублей, ростом вкладов населения на сумму (1377818 тыс.рублей – 644003
тыс. рублей) 733815 тыс. рублей.
Таблица 4
Анализ динамики, состава и структуры активов ООО КБ
«Кредитинвест»
Активы
2014 год
2015 год
2016 год
Изменени
я 2016-
2014 гг.
Сум
ма,
тыс.
р.
Уд.
вес
, %
Сум
ма,
тыс.
р.
Уд.
вес
, %
Сум
ма,
тыс.
р.
Уд.
вес
, %
Сум
ма,
тыс.
р.
Уд.
вес
, %
Денежные средства
8716
5
4,2
4
1164
22
3,1
2
1723
32
5,4
1
5591
0
1,7
5
Средства кредитных
организаций в
Центральном Банке
2659
80
12,
92
3935
28
10,
54
1957
71
6,1
4
-
1977
57
6,2
0
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3664