Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ООО КБ "Кредитинвест")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
51
отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей
ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:
Лат
Н5 = ————— x 100%
20%, где
А — Р
О
А – общая сумма всех активов
Р
О
– обязательные резервы банка
Анализ норматива общей ликвидности Банка представлен в таблице 10.
Таблица 10
Анализ показателя «Общей ликвидности» (тыс. руб./%)
Наименование показателя
Условное
обозначение или
формула расчета
2015
год
2016
год
Норматив общей
ликвидности
Н5
21
22
Ликвидные активы
Лат
43293
36507
Активы
А
3733680
3187628
Обязательные резервы
кредитной организации
Ро
3527523
3021687
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
Норматив общей ликвидности в 2015г. составил 21 % в 2016 г. данный
коэффициент возрос и составил 22 %. Это означает, что 22 % краткосрочных
вложений Банка в 2016 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.
Оценка: высокая.
Коэффициент Н6 характеризует максимальный размер риска на одного
заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между
собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы
кредитов, выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе
связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику
52
(группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средств кредитной
организации.
Банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может
увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или
группе взаимосвязанных клиентов.
За 2015 данный показатель составил:
Н6 = 129195 / 367229*100 = 35,18 %
За 2016 данный показатель возрос и составил:
Н6 = 282492 / 587002*100 = 48,12 %
Это означает, что величина максимального размера риска на группу
заемщиков Банка возрастает, поскольку увеличивается число кредитов,
выданных Банком на более длительные сроки.
Коэффициент Н7 ограничивает максимальный риск всех крупных
кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность
одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50 %
сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала
кредитной организации.
Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных
кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного
капитала.
Таким образом, по проведенному анализу показателей и
коэффициентов ликвидности можно сказать, что ООО КБ «Кредитинвест»
имеет очень высокую степень ликвидности, его положение стабильно, что
позволяет ему успешно функционировать на рынке банковских услуг. А
значит, Банк имеет наименьшую степень подверженности риску
ликвидности, чему способствует грамотная кредитная и депозитная политики
Банка, а так же высокопрофессиональная работа отдела финансового
мониторинга Банка.
Далее проведем анализ финансовой устойчивости, используя данные
баланса предприятия (форма 1).
53
1.Коэффициент концентрации собственного капитала (коэффициент
автономии) (Ка).
Этот показатель финансовой устойчивости вычисляется по формуле (1)
Ка2014год = 322816 / 2057875 = 0,157
Ка2015год = 367229 / 3733680 = 0,098
Ка2015год = 2600626 / 3187628 = 0,816
Данный коэффициент имеет тенденцию роста, это означает, что
финансовое состояние банка устойчивое улучшается.
2.Коэффициент финансовой зависимости.
Кф.з.2014год = 2057875 /322816 = 6,375
Кф.з.2015год = 3733680 / 367229 = 10,167
Кф.з.2015год = 3187628 / 2600626 = 1,226
Этот показатель финансовой устойчивости банка вычисляется по
формуле (2)
При значении коэффициента на конец анализируемого периода имеем
значение равное 1,226 становится ясно, что на каждые 1тыс.руб. средств
собственников приходится 0,23тыс.руб. заемных средств.
3.Коэффициент отношения собственных и заемных средств.
Кз/с2014год = 318068 / 1739807 = 0,183
Кз/с2015год = 367229 / 3366451= 0,109
Кз/с2015год = 246635 / 2600626 = 0,095
Этот показатель вычисляется по формуле (3).
Данный показатель имеет тенденцию снижения, что указывает на
снижение финансовой устойчивости банка.
4.Коэффициент концентрации заемного капитала.
Кконц.2014год = 1739807 / 2057875 =0,845
Кконц.2015год = 3366451 / 3733680 = 0,902
Кконц.2015год = 2600626 / 3187628 =0,816
Этот показатель финансовой устойчивости вычисляется по формуле (4)
54
Данный коэффициент приближается к единице и свидетельствует о
достаточно взвешенной политике менеджмента.
5.Коэффициент структуры заемного капитала.
Кз.к.2014год = 69313 / 1739807 = 0,04
Кз.к.2015год = 550682 / 3366451 = 0,16
Кз.к.2015год = 75080/2600626 = 0,03
Этот показатель финансовой устойчивости определяется по формуле
(5)
Поскольку низкое значение этого показателя , следовательно банк
сильно зависит от краткосрочных займов, а значит и от сиюминутной
коньюктуры рынка.
На основание проведенного анализа финансового состояния банка
можно сделать следующие выводы.
За рассматриваемый период общая сумма собственных средств ООО
КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» возросла с 322816 тыс. рублей в 2014 году до 367229
тыс. рублей в 2015 году. В 2016 году данный показатель увеличился в
сравнении с 2014 годом на 264186 тыс. рублей. На основании этих данных
можно сделать вывод о наличии тенденции роста собственных средств.
Основными источниками собственных средств банка явились
резервный фонд и переоценка собственных средств.
Доля средств акционеров в структуре капитала банка снижается. Если в
2014 году она равнялась 15,49 %, то в 2015 году она составляет 8,52 %.
В 2016 году происходит значительное увеличение резервного фонда
банка. Доля данной статьи в структуре собственного капитала также
возрастает: 8,68 % в 2015 году и 35,58 % в 2016 году. Основным источником
роста собственного капитала ООО КБ «Кредитинвест» является переоценка
основных средств. За рассматриваемый период она возросла от 105810 тыс.
рублей до 258980 тыс. рублей.
Объем чистой прибыли за 2016 год составил 68625 тыс. рублей, что
больше чистой прибыли банка за 2014 год на 7953 тыс. рублей.
55
ООО КБ «Кредитинвест» имеет очень высокую степень ликвидности,
его положение стабильно, что позволяет ему успешно функционировать на
рынке банковских услуг. А значит, Банк имеет наименьшую степень
подверженности риску ликвидности, чему способствует грамотная кредитная
и депозитная политики Банка, а так же высокопрофессиональная работа
отдела финансового мониторинга Банка.
Однако расчет коэффициент финансовой устойчивости банка
указывает на необходимость дальнейшего укрепления финансового
состояния банка.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3664