Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ООО КБ "Кредитинвест")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
41
Основные средства,
нематериальные активы
и материальные запасы
1658
48
8,0
6
2515
92
6,7
4
4193
48
13,
16
1677
56
5,2
6
Требования по
получению процентов
8482
0,4
1
-
-
-
-
-
-
Прочие активы
1118
8
0,5
4
5556
3
1,4
9
5967
7
1,8
7
4114
0,1
3
Средства в кредитных
организациях
1414
7
0,6
9
1291
95
3,4
6
2824
92
8,8
6
1532
97
4,8
1
Чистая ссудная
задолженность
1505
065
73,
14
2787
380
74,
66
2058
008
64,
56
-
7293
72
22,
88
Всего активов
2057
875
100
,00
3733
680
100
,00
3187
628
100
,00
-
5460
52
17,
13
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
За рассматриваемый период абсолютная величина активов снизилась
на 546052 тыс. рублей или на 17,13 %.
Уменьшение абсолютной величины активов связано со снижением
средств кредитной организации в ЦБ РФ на 197757 тыс. рублей или на 6,2 %
и с уменьшением чистой ссудной задолженности на 729372 тыс. рублей или
на 22,88 %
Величина основных средств, нематериальных активов и материальных
запасов возрастает. В 2014 году их величина составила 165848 тыс. рублей, в
2015году 251592 тыс. рублей, а в 2016 году 419348 тыс. рублей. Прирост
данного актива составил 167756 тыс. рублей.
Так же увеличилась сумма средств в кредитных организациях на
153297 тыс. рублей или 4,81 %. Рост прочих активов составил 4114 тыс.
рублей или 0,13%.
42
Таблица 5
Анализ динамики прибыли ООО КБ «Кредитинвест»
Показатели
2014
год
2015
год
2016
год
Темп
изменен
ия 2016г.
к 2014 г.,
тыс. р.
Темп
изменен
ия 2016
г. к
2014г.,
%
Прибыль до
налогообложения,
тыс.руб.
94898
125179
114458
19560
17,08924
Прибыль после
налогообложения,
тыс.руб.
60672
87220
68625
7953
11,58907
Удельный вес чистой
прибыли в
балансовой
63,93
69,68
59,96
Балансовая прибыль,
скорректированная
на уровень
инфляции, тыс.руб.
83605,1
4
108530,
19
99006,1
7
15401,03
18,42115
Чистая прибыль,
скорректированная
на уровень
инфляции, тыс.руб.
53452,0
3
75619,7
4
59360,6
3
5908,59
11,05401
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
На основании данных таблицы 5 имеем следующее.
В условиях растущей конкуренции основные финансовые показатели
деятельности ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» демонстрируют тенденцию
43
роста. Балансовая прибыль за отчетный год составила 114458 тыс. рублей,
превысив уровень 2014 года на 19560 тыс. рублей. Объем чистой прибыли за
2016 год составил 68625 тыс. рублей, что больше чистой прибыли банка за
2014 год на 7953 тыс. рублей.
На рис. 5 представлена динамика прибыли ООО КБ «Кредитинвест» за
2014-2016 гг.
Рисунок 5 Динамика прибыли ООО КБ «Кредитинвест» за
2014-2016 гг.
Прибыль, полученная местными банками за 2016 год, составила 627
тыс. рублей. Доля прибыли ООО КБ «Кредитинвест» в прибыли, полученной
региональными банками за 2016 год, составила 18%.
2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности банка
Произведем анализ показателей ликвидности для ООО КБ
«Кредитинвест».
Первый показатель ликвидности – коэффициент соотношения
высоколиквидных активов и привлеченных средств. Он рассчитывается по
следующей формуле:
ПЛ1=Лам / ПС, где
Лам – высоколиквидные активы,
ПС – привлеченные средства.
94898
60672
83605,14
53452,03
125179
87220
108530,19
75619,74
114458
68625
99006,17
59360,63
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
Прибыль до
налогообложения,
тыс.руб.
Прибыль после
налогообложения,
тыс.руб.
Балансовая прибыль,
скорректированная на
уровень инфляции,
тыс.руб.
Чистая прибыль,
скорректированная на
уровень инфляции,
тыс.руб.
44
Анализ структуры высоколиквидных активов ООО КБ «Кредитинвест»
представлен в таблице 6.
Таблица 6
Анализ структуры высоколиквидных активов ООО КБ
«Кредитинвест»
Наименование
Условное
обозначе
ние или
формула
расчета
2015
год
2016
год
Изменени
я, %.
Активы
А
373368
0
3187628
-17,13
Удельный вес
высоколиквидных активов
в общей сумме активов
Лам /
А*100
18,61
22,28
16,50
Высоколиквидные активы
Лам
694708
710272
2,19
Наличная валюта и
платежные документы
116422
172332
32,44
Счета в Банке России
393528
195771
-101,01
Счета банков по другим
операциям
0
0
-
Расчеты на организованном
рынке ценных бумаг
0
0
-
Депозиты и иные
размещенные средства в
кредитных организациях до
востребования
129195
282492
54,27
Прочие размещенные
средства до востребования
55563
59677
6,89
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
р
е
д
а
ч
и
п
о
ж
а
р
н
о
й
с
и
г
н
а
л
и
з
а
ц
и
и
ч
е
р
е
з
п
р
о
в
о
д
а
и
к
а
б
е
л
и
и
п
р
о
в
о
д
а
,
к
о
т
о
р
ы
е
и
с
п
о
л
ь
з
у
ю
т
с
я
д
л
я
о
т
п
р
а
в
к
и
л
ю
д
45
Вложения в облигации
Банка России, не
обремененные
обязательствами
0
0
-
Средства, на которые
наложен арест
0
0
-
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
На основании расчетов, выполненных в таблице 6 можно сделать вывод
о том, что за исследуемый период величина высоколиквидных активов
увеличилась на 2,19 %. Их удельный вес в общей массе активов Банка так же
возрос на 16,5 %. Чтобы сделать выводы о состоянии текущей ликвидности
Банка необходимо рассчитать ПЛ1.
ПЛ1 за 2015 год составил:
ПЛ1 = 694708 / 3366451 = 0,21 или 21 %.
ПЛ1 за 2016 год составил:
ПЛ1 = 710272 / 2600626 = 0,27 или 27 %.
За исследуемый период данный показатель, хоть и не значительно, но
возрастает. Рост коэффициента составил 6%.
Таким образом, можно сказать, что значение банк работал с
увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит
ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем
обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою
платежеспособность. Оценка: высокая.
Следующий показатель – норматив мгновенной ликвидности Банка (Н2)
регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение
одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы
высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до
востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
рассчитывается по следующей формуле:
Л
АМ
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3664