Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ООО КБ "Кредитинвест")

Скачать файл

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

стояние рынка ценных бумаг далеко от предкризисного, и развитым его

назвать сложно, проведение валютных операций ограничено в связи с

ужесточением со стороны ЦБ РФ порядка их осуществления. В целях

создания эффективно функционирующей банковской системы в России

необходимо как адекватное регулирование банковской ликвидности на

макроуровне (со стороны Банка России), так и управление ею на

микроуровне (со стороны коммерческих банков).

Существуют различные понятия ликвидности. Ликвидность и

прибыльность активов - взаимосвязанные понятия, но эта связь имеет

обратный характер, между ними должен быть определенный баланс.

Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет

быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по

пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную

форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов,

среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств

срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таким

должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между

суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и

суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем

больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем

выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно

разделить на три группы:

Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или

первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете,

первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.

Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть

превращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в

пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно

реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в

других предприятиях и банках), и других ценностях (включая

нематериальные активы).

Неликвидные активы – это просроченные кредиты и ненадежные

долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к

основным фондам.

В международной банковской практике самой ликвидной частью

активов считается кассовая наличность, под которой понимаются не только

деньги в кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем счету дан-

ного кредитного института в Центральном банке. Ликвидными статьями в

странах рыночной экономики считаются первоклассные краткосрочные

коммерческие векселя, которые банк может переучесть в Центральном банке,

ценные бумаги, гарантированные государством. Менее ликвидными

являются банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их

реализация за короткий период не всегда возможна. Как трудноликвидные

активы рассматриваются долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость.

Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных

активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе

банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным

активам принято относить наличные денежные средства, а к

высокорисковым - долгосрочные вложения банков. Степень

кредитоспособности заемщиков банка оказывает существенное влияние на

своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем

больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем

ниже его ликвидность. Ликвидность зависит также от структуры пассивов

баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать

деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка

более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных

условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение

доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность

депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений,

также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета

специальных показателей, которые отражают соотношение активов и

пассивов, структуру активов. В международной банковской практике чаще

всего в этих целях используются коэффициенты ликвидности. Последние

представляют собой соотношение различных статей актива баланса

кредитного учреждения с определенными статьями пассива или, наоборот,

пассивов с активами. Показатели ликвидности в разных странах имеют

различные названия, неодинаковые методики их исчисления, что связано со

сложившейся практикой и традициями зависят от специализации и величины

банков, проводимой политики в области кредита и ряда других

обстоятельств. Обычно для оценки ликвидности применяются коэффициенты

краткосрочной и долгосрочной ликвидности; они исчисляются как

отношение краткосрочных ликвидных активов к соответствующим по срокам

пассивам. В ряде стран рыночной экономики банки обязаны поддерживать

коэффициенты ликвидности не ниже определенного уровня, называемого

нормой ликвидности.

В современной российской практике используются два метода оценки

ликвидности: посредством расчета коэффициентов и на основе

сопоставления денежных потоков.

Основу метода коэффициентов составляют обязательные нормативы

ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время в

соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И коммерческие банки

рассчитывают нормативы мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной

(Н4) ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком

ликвидности и определяются как соотношение между активами и пассивами

баланса банка с учетом их сроков, сумм и видов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) определяется как

отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств

банка по счетам до востребования, скорректированных на величину

минимального совокупного остатка средств по счетам физических и

юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования по

следующей формуле:

Н2 = Лам х Ю0% ,

Овм - 0,5 х Овм * (1)

где Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы,

которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и

(или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае

необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного

получения денежных средств;

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым

вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их

незамедлительном погашении;

Овм * - величина минимального совокупного остатка средств по счетам

физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до

востребования.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2

устанавливается в размере 15%.

Показывает, какую долю обязательств до востребования банк может

погасить немедленно.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как

отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по

счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие

30 календарных дней, скорректированных на величину минимального

совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц

(кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения

обязательств в ближайшие 30 календарных дней по следующей формуле:

Н3 = Лат X100% ,

Овт - 0,5 x Овт * (2)

где Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые

должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение

ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости

реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях

получения денежных средств в указанные сроки;

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым

вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их

незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами

(вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30

календарных дней;

Овт * - величина минимального совокупного остатка средств по счетам

физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до

востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30

календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3

устанавливается в размере 50%. Показывает, какая часть обязательств до

востребования и сроком до 30 дней может быть оплачена в этот промежуток

времени за счет ликвидных активов.

К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся

только те финансовые активы банка, которые в соответствии с

нормативными актами Банка России относятся к I и II категориям качества.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как

отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты

погашения свыше года, к собственным средствам (капиталу) банка и

обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше года,

скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств

по счетам со сроком исполнения обязательств до года и счетам до

востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных

организаций) по следующей формуле:

Н4 = Крд х 100% ,

Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3664

Смотрите также:



17. Введение 18. Линейные программы 19. Ветвления 20. Программирование циклических алгоритмов
Сборные железобетонные ребристые плиты перекрытия
_-___-~1
_3 тема - Диффузия
_Роджерс Карл, Брак и его альтернативы
_Штерн Вильям, Дифференциальная психология и ее методические основы
- Описание типа СЭТ7009
- Программа ГПИ