Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ООО КБ "Кредитинвест")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
31
К + ОД + 0,5 х О * (3)
где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты
погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные,
если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований
сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных
дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по
указанным кредитным требованиям;
К - собственные средства (капитал) банка;
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам,
полученным банком, за исключением суммы полученного банком
субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной
стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а
также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с
оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;
О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со
сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до
востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных
организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4
устанавливается в размере 120% . Показывает, какая часть долгосрочных
вложений банка обеспечена долгосрочными ресурсами.
Банк России с целью оценки финансовой устойчивости банков при их
вступлении в систему страхования вкладов устанавливает показатели оценки
ликвидности, которые характеризуют структуру и качество активов и
пассивов банка с точки зрения ликвидности, стабильности и риска.
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
р
е
д
а
ч
и
п
о
ж
а
р
н
о
й
с
и
г
н
а
л
и
з
а
ц
и
и
ч
е
р
е
з
п
р
о
в
о
д
а
и
к
а
б
е
л
и
и
п
р
о
в
о
д
а
,
к
о
т
о
р
ы
е
и
с
п
о
л
ь
з
у
ю
т
с
я
д
л
я
о
т
п
р
а
в
к
и
л
ю
д
е
й
р
а
д
и
о
с
и
г
н
а
л
.
Н
е
м
н
о
г
о
в
р
е
м
е
н
и
,
ч
т
о
б
ы
в
з
г
л
я
н
у
т
ь
н
а
э
т
у
с
и
с
т
е
м
у
.
К
с
о
ж
а
л
е
н
и
ю
,
у
к
а
з
а
н
н
ы
х
в
п
р
а
в
и
л
а
х
р
е
к
о
м
е
н
д
о
в
а
н
д
л
я
п
р
о
е
к
т
и
р
о
в
а
н
и
я
н
а
х
о
т
е
л
к
и
,
о
н
и
н
е
п
р
и
м
и
р
и
л
и
с
ь
в
н
е
к
о
т
о
р
ы
х
ч
а
с
т
о
н
е
с
о
в
м
е
с
т
и
м
ы
д
р
у
г
с
д
р
у
г
о
м
.
О
с
о
б
е
н
н
о
э
ф
ф
е
к
т
о
т
п
р
и
м
е
н
е
н
и
я
о
г
н
е
с
т
о
й
к
и
х
к
а
б
е
л
е
й
я
в
л
я
е
т
с
я
у
м
е
н
ь
ш
е
н
и
е
н
е
с
т
32
Глава 2. Организация деятельности ООО КБ «Кредитинвест»
2.1. Краткая экономическая характеристика ООО КБ
«Кредитинвест»
Банк ООО КБ "Кредитинвест" – один из крупных коммерческих
банков Республики Дагестан, предоставляющий широкий спектр банковских
услуг.
Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий
банк ООО КБ "Кредитинвест" был создан на базе Кизлярского отделения
Госбанка СССР (протокол №1 от 07.12.1990г) как коммерческий банк
"Кизлярский" и зарегистрированный Госбанком РСФСР 14.12.1990 г. за
№1197.
В 2003 г. поменялся состав Совета Директоров, который изменил
менеджмент на высококвалифицированные кадры банковских специалистов
, определил наиболее эффективные направления развития , и в соответствии
с решением Общего собрания участников (протокол №2 от 12.03.2003г.)
наименование банка изменено на Общество с ограниченной
ответственностью Коммерческий банк "Кредитинвест", ООО КБ
"Кредитинвест".
Структура функциональных подразделений и служб банка имеет
следующий вид.
33
Рисунок 2 Структура функциональных подразделений и
служб ООО КБ «Кредитинвест»
О результативности деятельности банка можно судить по его
финансовому состоянию.
За рассматриваемый период общая сумма собственных средств ООО
КБ «Кредитинвест» возросла с 322816 тыс. рублей в 2014 году до 367229
тыс. рублей в 2015 году. В 2016 году данный показатель увеличился в
сравнении с 2014 годом на 264186 тыс. рублей. На основании этих данных
можно сделать вывод о наличии тенденции роста собственных средств.
Служба
анализа
и отчетности
Председатель
правления
Главный
бухгалтер
Первый
заместитель
Коммерческий
директор
За меститель
За меститель
Отдел ресурсов
и кредитования
Отдел
кассовых
опера ций
Отдел
бухгалтерского
учета и отчетности
ОтделСТХО
Отдел
обращения
пластиковы
х карт
Администра-
тивно-
хозяйствен-
ный отдел
Отдел
инка ссации
Отдел программного
обеспечения и
технического
сопровождения
Отдел фондовых
опера ций
Отдел по
работе с
населением
Отдел охраны
и режима
Отдел
ва лютных
опера ций
Филиал №1
Юридическая
служба
Работа с
кадрами
34
Таблица 1
Анализ динамики, состава и структуры источников
собственных средств ООО КБ «Кредитинвест»
Источники
собственных
средств
2014 год
2015 год
2016 год
Изменения
2016-2014
Сумма,
тыс. р.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс. р.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс. р.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс. р.
Уд.
Вес,%
Средства
акционеров
50000
15,49
50000
13,62
50000
8,52
0
0
Эмиссионный
доход
328
0,10
328
0,09
328
0,06
0
0
Резервный фонд
-
-
31861
8,68
208869
35,58
208869
-
Переоценка
основных средств
105810
32,78
105810
28,81
258980
44,12
153170
26,09
Расходы будущих
периодов
2374
0,74
-
-
-
-
-2374
-
Фонды и
неиспользованная
прибыль
103632
32,10
-
-
-
-
-
103632
-
Нераспределенная
прибыль
(непокрытые
убытки) прошлых
лет
-
-
92010
25,06
200
0,03
200
-
Неиспользованная
прибыль (убыток)
за отчетный
период
60672
18,79
87220
23,75
68625
11,69
7953
1,35
Всего
322816
100,00
367229
100,00
587002
100,00
264186
45,01
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
35
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
Основными источниками собственных средств банка явились
резервный фонд и переоценка собственных средств.
Доля средств акционеров в структуре капитала банка снижается. Если в
2014 году она равнялась 15,49 %, то в 2016 году она составляет 8,52 %.
Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен
для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате
текущей деятельности банка, и служит, таким образом, обеспечением
стабильности работы банка. В 2016 году происходит значительное
увеличение резервного фонда банка. Доля данной статьи в структуре
собственного капитала также возрастает: 8,68 % в 2015 году и 35,58 % в 2016
году. Основным источником роста собственного капитала ООО КБ
«Кредитинвест» является переоценка основных средств. За рассматриваемый
период она возросла от 105810 тыс. рублей до 258980 тыс. рублей.
В 2016 году ее удельный вес в структуре капитала достиг 44,12 %, по
сравнение с 32,78 % в 2013 году. Рост этой статьи объясняется увеличением
стоимости основных фондов на балансе банка в связи с приобретением в
собственность помещений филиалов банка в разных районах области.
Большое значение имеет прибыль, обеспечивающая стабильность
финансовой системы банка. В рассматриваемый период с 2014 по 2016 год
она снижается с 60672тыс. рублей до 68625 тыс. рублей. Но по сравнению с
2007 годом наблюдается прирост прибыли в размере 7953 тыс. рублей или на
1,35 %.
Динамика источников собственных средств ООО КБ «Кредитинвест»
за 2014-2016 гг. представлена на рис. 3.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3664