Материал: Анализ управления персоналом организации (на примере организации ООО "Арникон")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
36
он оперативно руководит работой организации;
выдает распоряжения, приказы, указы, которые беспрекословно
должны всеми исполняться;
обладает правом визирования финансовой отчетности;
осуществляет распоряжение имуществом предприятия;
становится представителем интересов компании как в пределах
страны, так и за границей.
Средние и низшие руководители компании являются организаторским
звеном со следующими обязанностями:
разработка плана деятельности;
координация персонала;
осуществление управления деятельностью;
осуществление координации работы отдельных департаментов и
сотрудников;
осуществление контролирующих действий над деятельностью
персонала из разных управленческих звеньев.
Использование передовых идей и подходов к ведению бизнеса создает
прочную основу для долгосрочной и эффективной работы компании. Для ООО
«Арникон» наиболее важны всесторонний учет потребностей клиентов, поиск
новых партнеров и поддержание безупречного качества реализуемой
продукции.
Динамика экономических показателей деятельности компании
основывается на четырех основных показателях, которые находятся в отчете о
финансовых результатах. Это выручка, себестоимость, прибыль от продаж и
чистая прибыль организации (табл. 4).
37
Таблица 4
Анализ основных финансово-экономических показателей
деятельности ООО «Арникон» в динамике 2016-2018 гг., тыс. руб.
Финансовые
результаты
2016
2017
2018
2017/2016
2018/2017
Откло
нение
, тыс.
руб.
Изме
нени
е, %
Отклонен
ие, тыс.
руб.
Изменен
ие, %
Выручка, тыс. руб.
50634
69366
72980
18732
137
3614
105
Себестоимость, тыс.
руб. продаж
42871
59561
63451
16690
139
3890
107
Затраты на 1 руб.
реализованных услуг
0,85
0,86
0,87
0,01
101
0,01
101
Валовая прибыль,
тыс. руб.
7763
9805
9529
2042
126
-276
97
Прибыль до
налогообложения,
тыс. руб.
7810
5068
4953
-2742
65
-115
98
Чистая прибыль, тыс.
руб.
6248
4054
3962
-2194
65
-92
98
Среднесписочная
численность
кадрового состава,
чел.
24
26
25
2
108
-1
96
Выработка на 1
рабочего, тыс. руб.
2110
2668
2919
558
1326
251
109
Фонд оплаты труда,
тыс. руб.
15101
16352
16320
1251
108
-32
100
Средняя заработная
плата 1 работника в
месяц, тыс. руб.
52
52
54
0
100
2
104
Среднегодовая
стоимость осн.
средств, тыс. руб.
1986
2122
1130
136
107
-992
53
Фондоотдача
25
33
65
8
132
22
197
Фондовооруженность
99
101
51
2
102
-50
50
Рентабельность
затрат, %
15
7
6
-8
47
-1
86
Рентабельность
продаж, %
12
6
5
-6
50
-1
83
Наглядно динамику основных финансовых показателей
рассматриваемой организации отразим на рисунке 9.
38
Рис. 9. Динамика основных финансовых показателей ООО
«Арникон», тыс. руб.
Представленные в таблице 4 и изображенные на рисунке 9 данные
свидетельствуют о наращивании объемов выручки, которая увеличивается с
каждым годом. Так, в 2016 г. она составила 50634 тыс. руб., в следующем же
(2017) году она увеличилась до 69366 тыс. руб., а на конец рассматриваемого
периода (2018 г.) она составила 72980 тыс. руб.
Одновременно с выручкой растет и себестоимость продаж, которая в
2016 году составила 42871 тыс. руб., в 2017 году увеличилась на 16780 тыс.
руб. и составила 59651 тыс. руб. В 2018 году расходы на себестоимость
составили 63451 тыс. руб.
Валовая прибыль, увеличившись в 2017 году на 2042 тыс. руб. по
сравнению с предыдущим 2016 годом до 9805 тыс. руб., в 2018 году снизилась
до 9529 тыс. руб. А вот чистая прибыль за рассматриваемый период
демонстрирует отрицательную динамику. Так, в 2017 г. она снизилась на 2194
2016 г. 2017 г. 2018 г.
50634
69366
72980
42871
59561
63451
6248
4054
3962
Выручка Себестоимость Чистая прибыль
39
тыс. руб. по отношению к предыдущему 2016 г. и составила 4054 тыс. руб., в
2018 году она продолжила снижение, достигнув значения в 3962 тыс. руб.
Среднесписочная численность персонала за анализируемый период
выросла на 1 человека с 24 человек в 2016 г., до 25 в 2018 г. При этом
ежемесячная заработная плата выросла на 2 тыс. руб. с 52 тыс. руб. в 2016 г. до
54 тыс. руб. в 2018 г., что соответственно привело к росту фонда оплаты труда,
который в 2018 г. составил 16320 тыс. руб.
Среднегодовая стоимость основных фондов организации за 2016-2018
гг. снижается. Так, в 201 6 г. они составили 1986 тыс. руб., в 2017 г.
увеличились до 2122 тыс. руб., а в 2018 г. произошло значительное снижение
до 1130 тыс. руб.
За 2016-2018 гг. фондоотдача выросла, а фондовооруженность
снизилась.
Рентабельность затрат и рентабельность продаж за анализируемый
период имеют негативную динамику. Так, рентабельность затрат снизилась с
15% в 2016 г. до 6% в 2018 г., а рентабельность продаж упала с 12% в 2016 г. до
5% в 2018 г., что является негативным фактором.
Таким образом, можно сделать вывод, что несмотря на увеличение
объемов продаж, рассматриваемая организация с каждым годом получает все
меньше чистой прибыли, что свидетельствует о неэффективном управлении
финансовыми ресурсами.
2.2. Анализ кадрового состава организации
Для обеспечения производственного процесса в ООО «Арникон»
предусмотрено следующее штатное расписание (табл. 5).
Далее проведем оценку качественного и количественного состава
персонала.
Управления персоналом в рассматриваемой организации занимается
менеджер отдела кадров. Его деятельность определяется Положением «Об
40
отделе кадров». Данное Положение определяет основные задачи и функции,
порядок организации и деятельности кадровой работы в ООО «Арникон».
Таблица 5
Штатное расписание ООО «Арникон» на 2018 год
Должность
Кол-во
Заработная плата
Платежи
Генеральный
директор
1
110 000, 00 р.
Ежемесячно
Коммерческий
директор
1
80 000,00 р.
Ежемесячно
Главный бухгалтер
1
70 000,00 р.
Ежемесячно
Бухгалтер
1
50 000,00 р.
Ежемесячно
Менеджер по
продажам
4
200 000,00 р.
Ежемесячно
Менеджер по
кадровым вопросам
1
50 000,00 р.
Ежемесячно
Консультанты
16
800 000, 00 р.
Ежемесячно
Всего
25
1 360 000
Ежемесячно
Данные для анализа динамики численности работников ООО «Арникон»
приведены ниже в таблице 6.
Исходя из данных таблицы 6 видно, что численность работников
компании в 2018 году по сравнению с 2016 годом увеличилась на 1 человека
или на 5% за счет роста численности специалистов на 1 человека.
Таблица 6
Динамика численности работников ООО «Арникон»
Перечень
категорий
работающих
Значение показателя по
годам, чел.
Изменения 2018г. к
2016г.
2016
2017
2018
Чел.
%
- руководители
3
3
3
0
0
- специалисты
21
23
22
1
+5
- служащие
0
0
0
0
0
Итого
24
26
25
+1
+4
Численность руководителей рассматриваемой компании за
анализируемый период не изменялась.
Динамика структуры численности работников ООО «Арникон» по
категориям за анализируемый период представлена на рисунке 10.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/4354