Материал: ЭКОНОМИКА И ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА _ 2010
746
1)
принцип масштабности
заключается в том, что хозяйствующий
субъект должен стремиться к наиболее полному изучению возможных сфер
возникновения рисков. Таким образом, этот принцип обусловливает сведение
степени неопределенности до минимума;
2)
принцип минимизации
риска
означает, что предприятия стремятся ми-
нимизировать, во-первых, спектр возможных рисков, во-вторых, степень их
влияния на свою деятельность;
3)
принцип адекватности реакции
состоит в том, что хозяйствующий
субъект должен быстро реагировать на внутренние и внешние изменения с
учетом прогноза их развития;
4)
принцип разумного принятия
означает, что только в том случае, когда
риск обоснован, предприятие может принять его. Составляющие этого прин-
ципа могут быть сведены к следующему:
неразумно рисковать большим ради меньшего;
принимать риск необходимо только в размерах собственных средств;
необходимо заранее прогнозировать возможные последствия в случае
реализации риска.
Процесс эффективного управления риском включает в себя следующие
этапы
:
1.
Идентификация.
На данном этом этапе предприятие определяет воз-
никновение совокупности всех возможных рисков.
2.
Оценка
.
На этом этапе делается полный анализ риска как по масштабу
его влияния, так и по вероятности наступления.
3.
Выбор стратегии
в отношении риска. Стратегия фирмы может быть
различной: осторожной, рискованной или взвешенной (таблица 18.2).
Таблица 18.2
Стратегии предприятия в отношении риска
Процедуры управления рисками
Осторожная
стратегия
Рискованная
стратегия
Взвешенная
стратегия
Принятие рисков на себя, то есть под
свою ответственность
Х
Х
747
Отказ от рисков
Х
Х
Передача рисков другим субъектам
Х
Х
Х
4.
Снижение степени риска.
На этом этапе предприятие занимается вы-
бором методов воздействия на риск с целью минимизировать либо размер
возможного ущерба, либо вероятность наступления неблагоприятных собы-
тий.
5.
Контроль.
Данный этап заключается в наблюдении за эффективно-
стью применения методов управления рисками, контроле текущей обстанов-
ки (как внутренней так и внешней), выявлении новых обстоятельств, изме-
няющих уровень риска.
На каждом из этих этапов идет сбор и обмен информацией, и от ее объ-
ема и качества зависит степень риска.
В некоторых случаях для управления риском в организации должно
быть создано специальное подразделение – отдел управления рисками, воз-
главляемый риск-менеджером, то есть руководителем, который занимается
исключительно проблемами управления рисками и координирует деятель-
ность всех подразделений в плане регулирования риска и обеспечения ком-
пенсации возможных потерь и убытков.
Можно выделить три основных организационных аспекта создания
структуры управления риском:
− деятельность ведущего риск-менеджера;
− деятельность отдела управления риском;
− взаимосвязь подразделения с другими структурами предприятия.
К функции риск-менеджера относятся:
обеспечение безопасности и контроля над риском;
формирование организационной структуры управления риском на
предприятии;
разработка основных положений и инструкций по управлению риска-
ми.
Основной задачей риск-менеджера и его подразделения является разра-
748
ботка стратегии и принципов управления риском на предприятии, которые
должны быть изложены во внутренних нормативных документах, основные
из которых – Положение по управлению риском и Руководство по управле-
нию риском.
Положение по управлению риском
выражает отношение компании к
управлению риском. В нем должны быть изложены ключевые моменты
управленческой стратегии предприятия в данной области, разграничены пол-
номочия между различными структурными единицами и т.д.
В отличие от него
Руководство по управлению риском
– это документ,
определяющий конкретные действия. В нем должны содержаться указания на
то, каким образом будет решаться каждая конкретная задача управления рис-
ком, а также даны ответы на следующие вопросы: кто должен оценивать воз-
можные потери; кто и как должен определять условия страхования; что де-
лать, если произошло событие, приведшее к потерям; как ограничить убытки.
Основными функциями отдела по управлению риском являются: выявле-
ние риска; оценка риска; выбор и реализация методов воздействия на риски.
18.3 Оценка рисков
С понятием «риск» тесно связаны понятия «ущерб», «убыток». Если
риск представляет собой неопределенную возможность потерь, повреждений
и уничтожений, то убыток связан с реализацией риска, то есть является мате-
риальным, денежным выражением потерь.
Потери, возникающие в процессе предпринимательской деятельности, в
зависимости от их принадлежности к конкретному виду используемых пред-
приятием ресурсов, могут быть подразделены на следующие виды: финансо-
вые, материальные, сбытовые, потери времени, морально-психологические,
социальные, экологические.
Для того чтобы определить вероятность неблагоприятных событий и
возможный размер убытка, проводится оценка рисков.
749
В системе принципов оценки рисков выделяют три уровня:
1.
Методологические принципы
, то есть принципы, определяющие кон-
цептуальные положения, являющиеся наиболее общими, а главное, не зави-
сящие от специфики рассматриваемого вида риска (однотипность, позитив-
ность, объективность).
2.
Методические принципы
, то есть принципы, непосредственно связан-
ные с видом деятельности, его спецификой (динамичность, согласованность
и др.).
3.
Операциональные
принципы, связанные с наличием, достоверностью,
однозначностью информации и возможностями ее обработки (моделируе-
мость, симплифицируемость).
Методы оценки риска состоят из двух групп:
качественные и количест-
венные.
Качественные оценки являются наиболее сложными, их главная за-
дача состоит в определении факторов риска, выявлении направлений дея-
тельности и этапов, на которых может возникнуть риск. То есть в результате
качественной оценки устанавливаются потенциальные области риска.
Количественный анализ риска дает численное определение размеров от-
дельных рисков, а также риска всего выбранного направления деятельности.
Риск может определяться как в абсолютных, так и в относительных ве-
личинах. Измерение степени риска в абсолютных величинах целесообразно
применять при характеристике отдельных видов потерь, а в относительных –
при сравнении прогнозируемого уровня потерь с реальным, среднеотрасле-
вым, средним по экономике.
К основным методам оценки рисков относятся статистический, метод
анализа целесообразности затрат, экспертные оценки, метод аналогий и др.
Статистический метод
является одним из наиболее распространенных.
Метод широко применяется в тех случаях, когда при проведении количест-
венного анализа фирма располагает значительным объемом аналитической и
статистической информации по необходимым элементам анализируемой сис-
темы. Сущность статистического метода оценки степени риска основывается
750
на теории вероятности распределения случайных величин. Это положение
означает, что, имея достаточное количество информации о реализации опре-
деленных видов риска в прошлых периодах для конкретных видов предпри-
нимательской деятельности, любой субъект хозяйствования способен оце-
нить вероятность реализации их в будущем. Данная вероятность и будет яв-
ляться степенью риска.
Вероятностный прогноз случайной величины Х, где х
1
, х
2
, …, х
n
– зна-
чения, которые она принимает, представляет собой таблицу следующего вида
(таблица 18.3).
Таблица 18.3
Вероятностный прогноз случайной величины
Х
х
1
х
2
…
х
n
Р (Х)
p
1
p
2
…
p
n
Согласно одной из базовых формул теории вероятности, сумма вероят-
ностей в вероятностном прогнозе должна быть равна единице, что находит
свое отражение в формуле:
1.
1
n
i
i
p
Исходя из вероятностного прогноза случайной величины по формулам
могут быть найдены математическое ожидание (то есть прогноз наиболее ве-
роятного ее значения) и среднее квадратичное отклонение, характеризующее
ошибку прогноза:
,
)
(х
)
(
n
1
i
i
i
p
Х
М
.
)
(
σ
1
2
n
i
i
i
Х
p
Х
М
х
,
где М (Х) – математическое ожидание;
Х – значения, которые может принимать исследуемый параметр;
Р – вероятность принятия этих значений.