Материал: Национальный банк РК и его место и роль в банковской системе

Принимает непосредственное участие в создании и управлении золотовалютными резервами, состоящими из:

золота и других драгоценных металлов;

иностранной валюты в виде банкнот, монет и средств банк, хранящихся за рубежом;

валютных ценностей, хранящихся в Нацбанке;

любых международно-признанных резервных активов;

переводных векселей, простых и казначейских векселей, выпущенных и гарантированных иностранными правительствами или международными финансовыми учреждениями;

других внешних активов при условии обеспечения ликвидности и безопасности таких активов, а также сохранения покупательной способности таких резервов.

Золото и другие драгоценные металлы используются как обеспечение покупательной силы и как гарантийно-страховой фонд международных платежей. Кроме них Нацбанк хранит запасы в иностранных валютах для поддержания внешнего курса своей валюты с помощью интервенций на валютном рынке.

Нацбанк обязан должным образом учитывать ликвидность и безопасность активов и необходимость сохранения покупательной силы внешних валютных резервов. Он должен поддерживать внешние валютные резервы на уровне, адекватном для обеспечения стабильности национальной валюты и поддержания обменного курса, а также для международных сделок республики.

В случае снижения в течение 12 месяцев внешних валютных резервов более чем на 15% Нацбанк согласовывает с Правительством меры, необходимые для предотвращения или исправления такой ситуации.

Подключение Нацбанка к международным телекоммуникационным системам "Reuter" и "SWIFT", а также в связи с возросшим опытом и квалификацией специалистов Нацбанка, использованием ими сложных финансовых инструментов, принятых в международной практике, стали возможными более эффективное управление золотовалютными резервами с одновременным повышением уровня доходности от их размещения, проведение планомерной диверсификации портфеля валютных активов. Постоянно проводится текущий мониторинг конъюнктуры мирового рынка валют и драгоценных металлов и прямое участие в нем, а также осуществляется оперативное обеспечение и обслуживание заключаемых сделок.

Одним из основных источников доходов от операций с золотовалютными резервами являются межбанковские депозиты.

Основными партнерами по депозитным операциям, осуществляемым по системе "Reuter", были первоклассные зарубежные банки.

Учитывая, что серебро, в соответствии со стандартами Международного валютного фонда, не входит в состав золотовалютных резервов центральных банков, Нацбанк придерживается тактики постепенной реализации серебра, вывезенного со своих металлических счетов в зарубежных банках по наиболее выгодному курсу.

В целом Нацбанк придерживается консервативного подхода по управлению золотыми запасами. Так, в основном, происходит процесс наращивания физического объема внутри Казахстана, а операции с золотом на мировом рынке ограничиваются размещением в депозиты [15, c. 253].

2. Анализ деятельности Национального банка РК

.1 Анализ доходов и расходов, результаты финансовой деятельности банка

Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли. Информационной базой для анализа финансовых результатов служат счета баланса: 701 «Доходы», 702 «Расходы», 703 «Прибыль», 704 «Убытки», 705 «Использование прибыли». Цель анализа финансовых результатов - выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе. При этом стратегия банка должна строиться на следующих принципах:

как можно дешевле приобрести капитал;

продавать капитал и услуги по рентабельной ставке;

снизить банковские риски путем потерь отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения рынков ссудного капитала.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления - получение прибыли.

Рассмотрим составляющие валового дохода.

Таблица 2.1.1

Динамика структуры валового дохода

(%)

Анализ динамики структуры валового дохода Национального банка РК показал, что в 2006 году банк получил убыток.

Анализ дохода банка за 2007 - 2008 годы показал, что в общей структуре дохода преобладает процентный доход. Более того, доля процентных доходов к концу рассматриваемого периода увеличилась на 22 530 млн. тенге. Общая сумма доходов за год увеличилась на 35,37%. Беспроцентные доходы имеют тенденцию в сторону уменьшения.

Следующий шаг в анализе - выявить за счет каких статей произошло снижение доходов.

Таблица 2.1.2

Структура процентных доходов банка (%)

При анализе данной таблицы можно сказать, что структура процентных доходов банка изменяется по годам. Снижение доходов в общей структуре наблюдается по инвестиционным ценным бумагам с 85,35 до 79,04, то есть доход снизился на 8%. Структура прочих доходов снизилась на 47,57%.

Увеличилась доля требований к банкам и другим финансовым учреждениям, на 26,26%.

В структуре процентных операций с 2007 года появился новый вид доходов - сделки обратного РЕПО, его доля в структуре процентных доходов снизилась с 6,5% до 5,09%.

Таблица 2.1.3

Структура непроцентных доходов банка

(%)

На основании анализа непроцентных доходов банка можно в первую очередь сказать, что в 2006 году у банка был убыток в размере 46222 млн. тенге. Анализ 2007 и 2008 года показывает, что структура процентных доходов банка изменилась.

Уменьшение можно наблюдать только по статье дохода по диллинговым операциям, их структура уменьшилась с 73,6 до 38,78, то есть на 89,7%. Наибольшее увеличение наблюдается по статье комиссионные доходы - на 57%

Статья прочих расходов увеличилась с 4,17% до 7,67%, то есть на 45,6%. В 2008 году появилась новая статья - доход от инвестиций в ассоциированную компанию, она занимает 1,85% в общей структуре непроцентных доходов.

Рассмотрим доходы с позиции их стабильности. К стабильным доходам банка относят те доходы, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу.

Большая стабильность свойственна, прежде всего доходам от основной деятельности. Отсутствие же стабильности отражает рискованность бизнеса. Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов. При этом в расчет принимаются такие факторы как изменение курса валюты. Инфляционные процессы. Так как рассматриваемый год характеризуется резкими изменениями этих процессов, то можно говорить о достаточно низком качестве доходов.

Расходы банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется прежде всего с выявления части процентных и непроцентных расходов.

Таблица 2.1.4

Динамика структуры расходов банка

(%)

Из таблицы 2.1.4 следует, что процентные расходы занимают (52,58% - 50,17%) от расходов банка, причем в течение года можно наблюдать снижение их удельного веса на 2,41%.

При анализе банковских расходов определяется роль и место каждой группы расходов в их общей сумме.

Именно поэтому поведем анализ элементов процентных расходов в таблице 2.1.5

Таблица 2.1.5

Элементы расходов коммерческого банка (%)

Данные таблицы 2.1.5 подтверждают, что расходы на 31 декабря 2006 года составляют 99,59% от суммы расходов банка на 31 декабря 2008 года. Снижение произошло по следующим статьям расходов: по долговым ценным бумагам на 58,07%, по вкладам Министерства Финансов РК - на 58,06%.

Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают долговые ценные бумаги, причем доля их за период снизилась с 85,3% до 53,97%.

В 2007 году появилась новая статья расходов - сделки Репо, которая занимала в 2007 г. - 2,75% и в 2008 г. - 2,67% в общей структуре процентных расходов.

Подводя итог, следует отметить, что сокращению суммарных расходов банка способствуют: оптимизация структуры ресурсной базы; уменьшение непроцентных расходов. Прибыль банка - это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций. Анализ должен быть детализирован в динамике по изучению доходности статей по отдельным видам деятельности.

Таблица 2.1.6

Структура деятельности по видам деятельности (%)