Дипломная работа: Оценка операций ОАО АСБ Беларусбанк

По данным таблицы 2.6 за 2011 - 2013 гг. в ОАО «АСБ Беларусбанк» увеличилась доля портфеля ценных бумаг в активах. Однако ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2012 г. и 2013 г. понесло убытки от операций с ценными бумагами.

2.3 Организация пассивных операций банка и их эффективность

Для осуществления активных операций банку необходимы свободные ресурсы, которые он привлекает, осуществляя пассивные операции. Основную долю привлеченных средств составляют депозиты юридических и физических лиц.

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает разместить временно свободные денежные средства в национальной и иностранных валютах в срочные банковские вклады (депозиты) на привлекательных условиях.

Депозит для юридических лиц - одна из наиболее выгодных возможностей приумножения средств предприятия (организации).

Преимуществом депозитных операций в ОАО «АСБ Беларусбанк» являются гибкие процентные ставки, размер которых напрямую зависит от срока размещения денежных средств.

Комплексное обслуживание корпоративных клиентов - основа клиентской политики банка. Основной акцент делается на формирование долгосрочных взаимоотношений с клиентами путем предоставления широкого спектра банковских продуктов, максимально отвечающих их потребностям, при сохранении качества оказываемых услуг на неизменно высоком уровне.

Общее количество корпоративных клиентов на обслуживании в ОАО "АСБ Беларусбанк" по состоянию на 01.01.2013 г. 86 тыс. или пятая часть всех субъектов хозяйствования республики. За 2012 год средства корпоративных клиентов выросли на 43% и достигли почти 43 трлн. рублей.

Для физических лиц ОАО "АСБ Беларусбанк" предлагает как краткосрочные вклады сроком на 15 дней, так и долгосрочные, сроком до 5 лет. В октябре 2013 года банком внедрен принципиально новый банковский вклад, не имеющий аналогов в Республики Беларусь на момент внедрения - депозит в белорусских рублях «Гарант». Особенностью вклада является то, что сумма возврата вклада привязана к официальному курсу доллара США. При невысокой процентной ставке (по сравнению с другими вкладами в национальной валюте), которая составляет 10-15% годовых, при росте курса доходность по вкладу превосходит доходность по депозитам в иностранной валюте.

Характеристика депозитных операций ОАО «АСБ Беларусбанк» представлена в приложении Е.

Анализируя вклады (депозиты) ОАО «АСБ Беларусбанк» можно обратить внимание на следующее:

- устанавливая процентные ставки, банк всегда привязывает депозиты (вклады) к сроку вложения;

- процентная ставка по рублевым депозитам оказывается не ниже уровня инфляции, что спасает вклады от обесценения.

Для того чтобы повысить эффективность осуществления депозитных операций ОАО «АСБ Беларусбанк», необходимо провести критическую оценку депозитной политики банка с целью выявления недостатков, а также возможных направлений развития депозитных операций.

Для этого были разработаны специальные тестовые процедуры, направленные на выявление критических областей депозитной политики ОАО «АСБ Беларусбанк» и занесены в таблицу, представленную в приложении Ж. банковский операция депозитный

Для эффективной работы банка необходимы постоянное изучение и прогнозирование состояния рынка банковских услуг, а также всестороннее планирование банковской деятельности и оперативное управление финансовыми ресурсами банка.

Необходимость эффективного управления процессом формирования и реализации депозитной политики. Для этого предлагается повысить качество работы банка по прогнозированию и управлению рисками, лежащими в основе функционирования любого кредитного учреждения. Эффективное управление депозитными операциями предусматривает расширение видов депозитних услуг, взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка.

Анализ динамики депозитных операций ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011 - 2013 гг. представлен в таблице 2.7 и на рисунке 2.5

Таблица 2.7 - Анализ динамики депозитных операций ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011 - 2012 год

Источник - Собственная разработка. Таблица составлена на основании разработанной таблицы (приложение П).

Рисунок 2.4 - Динамика депозитных операций ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011 - 2012 гг.

Источник - Собственная разработка. Рисунок составлен на основе изучения экономической литературы.

По данным таблицы 2.7 и рисунка 2.4 следует, что в общем объеме депозитов по ОАО «АСБ Беларусбанк» большую часть занимают депозиты юридических лиц. Их доля составляет 56,1% в 2011 г. и 53,13% в 2012 г.

В 2012 году увеличилась доля срочных депозитов, если в 2011 году она составила 47,8%, то в 2012 году - 57%. Это говорит о том, что банк формирует более устойчивую ресурсную базу для проведения активных операций, выдачи кредитов, участия в инвестиционных программах. Комплексное обслуживание корпоративных клиентов - основа клиентской политики банка.

Также следует отметить увеличение средств на депозитных счетах физических лиц, в том числе по срочным вкладам. Это свидетельствует о достаточно активной работе банка по привлечению средств.

Основной акцент банка делается на формирование долгосрочных отношений с клиентами путем предоставления широкого спектра банковских продуктов, максимально отвечающих их потребностям, при сохранении качества оказываемых услуг на неизменно высоком уровне.

Проводя пассивные операции, банк формирует свою ресурсную базу. Для формирования ресурсной базы используются как собственные средства банка, так и привлеченные.

В таблице 2.8 и на рисунке 2.5 проведен анализ капитала ОАО «АСБ Беларусбанк».

Таблица 2.8 - Показатели динамики капитала ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011 - 2013 год

Рисунок 2.5 - Динамика капитала ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011 - 2013 гг.

Источник - Собственная разработка. Рисунок составлен на основании таблицы 2.8.

По данным таблицы 2.8 и рисунка 2.5 размер капитала в 2013 г. по сравнению с 2012 г. увеличился на 9,38 %, а по сравнению с 2011 г. - на 17,47 %. Это было вызвано увеличением всех статей баланса, входящих в состав капитала. Это свидетельствует об увеличении собственных источников банковских ресурсов, об увеличении имущества банка, о его стабильности. Следует отметить, что основной удельный вес в капитале ОАО «АСБ Беларусбанк» занимает уставный фонд (73,53%), хотя его доля в 2013 году снизилась по сравнению с 2012 и 2011 годом. Как положительный момент следует отметить увеличение доли накопленной прибыли в капитале банка.

Анализ рентабельности капитала ОАО «АСБ Беларусбанк» представлен в таблице 2.9 и на рисунке 2.6

Таблица 2.9 - Анализ рентабельности капитала ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011 - 2013 гг.

Рисунок 2.6 - Динамика рентабельности капитала ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011 - 2013 гг.

Источник - Собственная разработка. Рисунок составлен на основании таблицы 2.9.

По данным таблицы 2.9 и рисунка 2.6 видно, что в ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2013 г. по сравнению с 2012 г. рентабельность капитала увеличилась с 6,42 % до 6,64 %.

С целью изыскания резервов увеличения рентабельности капитала изучаются факторы, влияющие на величину прибыли.

Осуществим факторный анализ изменения рентабельности капитала банка в 2013 г. по сравнению с 2012 г.

R0 = (20 259 348 - 18 927 671) / 20 747 854 х 100 = 6,42 %;

Rусл1 = (24 573 559,8- 18 927 671) / 20 747 854 х 100 = 27,21 %;

Rусл2 = (24 573 559,8- 23 067 830,2) / 20 747 854 х 100 = 7,26 %;

R1 = (24 573 559,8- 23 067 830,2) / 22 693 645,9 х 100 = 6,64 %.

Таким образом, в 2013 г. по сравнению с 2012 г. рентабельность капитала банка увеличилась на 0,22 % (6,64 - 6,42).

В том числе за счет:

- увеличения размера доходов банка

Rусл1 - R0 = 27,21 - 6,42 = + 20,79 %;

- увеличения размера расходов банка

Rусл2 - Rусл1 7,26 - 12,31 = - 19,95 %;

- увеличения размера капитала банка

R1 - Rусл2 = 6,64 - 7,26 = - 0,62 %.

Проведенный факторный анализ показал, что основной причиной уменьшения рентабельности капитала банка стал рост расходов банка и увеличение размера капитала банка. Увеличение доходов банка способствовало росту рентабельности капитала (плюс 5,89 %).

2.4 Организация посреднических операций банка и их эффективность

Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

ОАО «АСБ Беларусбанк» значительное внимание уделяет совершенствованию системы безналичных расчетов, основанной на использовании банковских платежных карточек, как наиболее динамично развивающемуся направлению розничного банковского бизнеса.

Для анализа динамики оборотов с использованием банковских платежных карточек необходимо провести анализ развития инфраструктуры обслуживания банковских платежных карточек (таблица 2.10).

Таблица 2.10 - Показатели развития инфраструктуры обслуживания банковских платежных карточек в ОАО «АСБ «Беларусбанк» за 2011 - 2013 годы

Источник - собственная разработка. Таблица составлена на основании изучения экономической литературы.

По данным таблицы 2.10 видно, что количество терминалов в 2012 г. составляло 1 793 тыс. шт., что на 646 тыс. шт. или 56,3 % больше, чем в 2011 г. А в 2013 г. этот показатель вырос на 1 013 тыс. шт., или 56,5 %. Банкоматы немаловажная часть инфраструктуры обслуживания банковских карт. В 2011 г. их количество составляло 448 тыс. шт., а в 2012 г. 498 тыс. шт., что на 50 тыс. шт. выше, чем в прошлом году, или на 11,2 %. В 2013 г. их количество выросло еще на 13 тыс. шт., и составило уже 511 тыс. шт.