Дипломная работа: Реструктуризация как инструмент работы с просроченной задолженностью на примере ПАО Банк Зенит

Из таблицы видно, что наибольшим доходом для банка является проценты от ссуд, предоставляемых физическим лицам. На протяжении анализируемого периода эта величина увеличилась на 2 814 902 тыс. руб. или на 17,01% и составила 19 359 114 тыс. руб.

Наибольшим расходом для банка признается проценты по вкладам физических лиц. Наблюдается увеличение этой статьи на 16,9% и общая сумма процентов по вкладам составила 9 085 789 тыс. руб.

Таким образом, рассмотрев структуру процентных доходов и расходов банка можно сделать вывод, что основным доходам являются проценты по кредитам физических лиц, а основным расходом проценты от вкладов физических лиц.

Следующим этапом оценки финансового состояния является оценка экономических показателей: показатели ликвидности, рентабельности, показатель достаточности капитала.

Показатели достаточности капитала и ликвидности представлены в таблице 2.7 [5].

Таблица 2.7

Коэффициенты ПАО «Банк ЗЕНИТ»

Коэффициент H1 показывает надежность банка и по рассчитанному значению данного показателя наблюдается увеличение надежности и превышения его значения над нормативом.

Коэффициент Н2 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. Значение данного показателя в банке достаточно большое, что свидетельствует о том, что в течение одного дня банк в состоянии рассчитываться по своим обязательствам.

Коэффициент Н3 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших 30 дней. Этот показатель также достаточно большой и банк не рискует потерять свою платежеспособность в течение 30 дней.

Коэффициент Н4 ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (более года). В отличие от предыдущих показателей этот коэффициент в банке ЗЕНИТ является ниже нормы, что свидетельствует о том, что банк рискует и является неплатежеспособным в долгосрочном периоде.

Таким образом, исходя из рассчитанных коэффициентов, можно сделать вывод, что на краткосрочный период банк обеспечивает себе платежеспособность, но что касается долгосрочной перспективы, то банку необходимо улучшать свою платежеспособность.

Также можно рассчитать показатели рентабельности (таблица 2.8).

Рентабельность позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности.

Таблица 2.8

Рентабельность ПАО «Банк ЗЕНИТ»

Анализ таблицы 2.8 позволяет сделать вывод, что вычисленные показатели рентабельности деятельности банка свидетельствуют о среднем уровне доходности банка. Однако, по всем показателям можно наблюдать тенденцию к снижению. Это обусловлено снижением величины чистой прибыли в отчетном периоде.

Анализ кредитного портфеля банк является одним из основных критериев оценки банка.

В целом судить о качестве кредитного портфеля можно посредством следующих показателей: уровень и динамика просроченной задолженности, объем кредитного портфеля и покрытие просроченной задолженности сформированным резервом [13].

По состоянию на 01.04.2015 г. «Банк ЗЕНИТ» занимает 25 место по объему кредитного портфеля и он составляет 179 млрд. руб. По сравнению с предыдущим периодом увеличение составило 8,9%. В структуре общего ссудного портфеля корпоративные клиента занимают 77,7%, а 22,3% физические лица.

Объем просроченной задолженности на 01.04.2015 г. в кредитном портфеле «Банка ЗЕНИТ» увеличился на 1 622 346 тыс. руб. или на 39,4% и составил 5,7 млрд. руб. (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 Объем просроченной задолженности в период с 01.04.2010 по 01.04.2015 гг.

Структура кредитного портфеля по видам ссуд физических лиц представлена в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Структура кредитного портфеля физических лиц

Как видно из таблицы 2.9 наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля физических лиц занимает кредитование. Самая большая доля в объеме кредитования приходится на жилищные и ипотечные ссуды - 73,3% на начало 2015 года. По сравнению с предыдущим годом данный вид кредитования увеличился на 32%. Потребительское кредитование занимает 19,4% в общем объеме кредитования. Данный показатель увеличился на 22,8% и составил 5 033 591 тыс. руб.

Таким образом, по результатам таблицы видно, что «Банк ЗЕНИТ» нацелен на ипотечное кредитование физических лиц, то есть на долгосрочные кредиты.

Резервы, которые были сформированы под кредиты физических лиц, отражены в таблице 2.10.

Таблица 2.10

Резервы на возможные потери по кредитам физических лиц

По сформированным РВПС можно сделать вывод, что, не смотря на то, что в кредитовании делается приоритет ипотеке, резервы, сформированные по ним, занимают не самую большую доля в объеме общих резервов. Это связано с тем, что ипотечные кредиты обеспечиваются залогом. Наибольшую долю в объеме резервирования занимают потребительские кредиты. Наблюдается прирост по резервам на 20%, также как и по потребительским ссудам.

В таблице 2.11 подробно рассмотрены ссуды и резервы по кредитам, классифицируемых по категориям качества.

Таблица 2.11

Классификация ссуд и резервов по категориям качества

По результатам таблицы в кредитном портфеле банка наибольший удельный вес занимаю ссуды I и II категории. В 2013 году наибольший удельный вес занимает II категория качества, а в 2014 году I категория. Также по I категории качества наблюдается увеличение темпа прироста на 18 318 560 тыс. руб. или на 24,1%.

Что касается проблемных ссуд (IV категория), то в банке на их долю приходится наименьший удельный вес, а по резервам IV категории также наблюдается наименьшая доля в общем объеме резервирования. Это свидетельствует о том, что банк обслуживает клиентов с хорошей кредитной историей.

Проблемные ссуды различных категорий банк по возможности реструктуризирует. Объем реструктуризации представлен в таблице 2.12, проанализировав которую можно сделать вывод, что реструктуризируются обычно ссуды I и II категории. Наибольший удельный вес занимает реструктуризация II категории суд. В период с 2013 по 2014 год удельный вес увеличился на 15,4% и увеличился также темп роста на 18,2% или на 2 655 558 тыс. руб. Объем реструктурированных ссуд I категории уменьшился на 44,7%. Это свидетельствует о том, что заемщики успешно расплатились по своим обязательствам.

Таблица 2.12

Реструктурированные ссуды