Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО "БАНК ВТБ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
24
показателю показывает направления по повышению эффективности работы
банка. Общая оценка отражает степень необходимости вмешательства по
отношению к банку. Недостаток данной методики в том, что она основана на
субъективных оценках
33
.
Одной из популярных отечественных методик рейтингов коммерческих
банков является метод оценки, разработанный группой экономистов во главе с
B.C. Кромоновым. Рейтинг банков В.С. Кромонова использует определенный
набор показателей, на основе которых рассчитывается индекс надежности,
пороговое значение которого приравнивается к 50. Чем выше данный индекс,
тем более устойчив банк (таблица 7).
Таблица 7
Показатели оценки финансового состояния коммерческого банка
по методике В. Кромонова
34
Показатель
Расчет показателя
Характеристика
Вес,
%
Генеральный
коэффициент
надежности
(К1)
Отношение
собственного
капитала к сумме
работающих активов
Показывает, в какой степени
рискованные вложения банка в
его работающие активы защищены
его собственным капиталом
45
Коэффициент
мгновенной
ликвидности
(К2)
Отношение
ликвидных активов к
обязательствам "до
востребования"
Показывает, в какой степени
клиенты банка могут претендовать
на получение процентов по
остаткам на своих счетах
20
Кросс-
коэффициент
(К3)
Отношение сово-
купных обяз-в банка
к объему выданных
кредитов
Показывает, какую степень риска
может позволить банк при
использовании привлеченных
средств
10
Генеральный
коэффициент
ликвидности
(К4)
Отношение ликвид-
ных активов и защи-
щенного капитала к
суммарным обяза-
тельствам банка
Показывает, в какой степени банк
может удовлетворить требования
кредиторов в макс. допустимый
срок при невозврате выданных
займов
15
Коэффициент
защищенности
капитала (К5)
Отношение защи-
щенного капитала
банка к
собственному
Показывает, в какой степени банк
учитывает инфляцию и какую
долю своих активов размещает в
основные фонды
5
Коэффициент
фондовой
капитализации
прибыли (К6)
Отношение
собственного
капитала к уставному
фонду
Характеризует способность банка
наращивать собств. капитал за
счет полученной прибыли
5
Индекс надежности
N=45К1+20К2+ 10/3К3+15К4+5К5+5/3К6
≤100
33
Байрам У.Р., Парамонов А.В. Преимущества и недостатки методик оценки финансовой устойчивости
коммерческих банков // Международный научный журнал «Символ науки». – 2016. - №6. - С.137
34
Сорокина И.Н. Методические подходы к оценке надежности и устойчивости банка. URL: http://www.bankir.ru
25
В целях наиболее достоверной оценки финансового состояния банка
целесообразно использовать несколько методик.
Выводы по главе
Финансовое состояние банка определяется системой показателей, с
помощью которых определяется наличие и размещение его финансовых
ресурсов и эффективность их использования, а анализ финансового состояния
банка дает возможность сделать выводы о целесообразности существования
самого банка и осуществления с ним каких-либо операций.
Информационной базой внешнего анализа финансового состояния банка
является публикуемая им финансовая отчетность, аудиторское заключение и
годовой отчет. При внутреннем финансовом анализе менеджментом банка
используется также оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации и внутренняя финансовая документация.
Для оценки финансового состояния банка могут использоваться
методики, основанные на коэффициентом анализе, определении рейтинга,
статистические модели и авторские методики. В данной работе будут
использованы методика ЦБ РФ, методика CAMEL и методика В.С. Кромонова.
26
Глава 2 Анализ и оценка показателей финансового состояния
ПАО "Банк ВТБ"
2.1 Общая характеристика банка
ПАО "Банк ВТБ" начал свое функционирование с 1990 года под
наименованием «Банк внешней торговли РФ» и до III квартала 2002 года
основным его акционером был ЦБ РФ (99,9% акций). В сентябре 2009 года доля
государства в уставном капитале снизилась до 85,5%, а в 2013 - до 60,9%.
С января 2005 года банк является участником системы обязательного
страхования вкладов физических лиц.
В начале 2011 года ВТБ приобрел основную часть акций Банка Москвы,
в мае 2016 года, после завершения процесса интеграции Банка Москвы, в ВТБ
было образовано отдельное розничное направление — «ВТБ Банк Москвы»,
включающее в себя обслуживание клиентов — физических лиц и
представителей малого бизнеса.
В январе 2018 года состоялось присоединение ПАО «Банк ВТБ 24» к
банку ВТБ.
ПАО «Банк ВТБ» выступает головным банком Группы ВТБ, в которую
на сегодняшний день входит более 20 кредитных и финансовых компаний. По
состоянию на 1 октября 2018 года региональная сеть Банка ВТБ насчитывает 43
филиала. Филиалы открыты в 22 городах России, два филиала — на территории
Индии и Китая. По одному представительству расположено в Италии и Китае.
Открыто девять филиалов Банка ВТБ (в Екатеринбурге, Новосибирске,
Москве (два филиала), Санкт-Петербурге, Хабаровске, Самаре, Екатеринбурге,
Краснодаре).
Списочная численность персонала Банка ВТБ превышает 12 тыс.
человек.
Состав клиентской базы ВТБ насчитывает порядка 4 тыс. крупных
корпоративных клиентов и заемщиков
ПАО "Банк ВТБ" является универсальным банком, который
предоставляет широкий ассортимент услуг для юридических и физических лиц.
27
В корпоративном бизнесе Банк ВТБ (ПАО) успешно конкурирует с
российскими и международными игроками за обслуживание крупных и
крупнейших корпораций, а также компаний среднего бизнеса. Банк предлагает
комплексные решения любого уровня сложности благодаря присутствию в
различных финансовых сегментах.
ПАО "Банк ВТБ" делает основный акцент на внедрении инновационных,
высокотехнологичных продуктов и сервисов.
Ключевыми направлениями бизнеса ПАО "Банк ВТБ" являются:
- корпоративно-инвестиционный бизнес – комплексное обслуживание
групп компаний с выручкой свыше 10 млрд рублей в рыночных отраслях и
крупных клиентов строительной отрасли, государственного и оборонного
секторов;
- работа со средним бизнесом - предоставление клиентам с выручкой от
300 млн рублей до 10 млрд рублей широкого спектра стандартных банковских
продуктов и услуг, а также специализированное обслуживание компаний
муниципального бизнеса;
- работа с малым бизнесом – предоставление банковских продуктов и
услуг компаниям и индивидуальным предпринимателям с годовой выручкой до
300 млн рублей;
- розничный бизнес – обслуживание физических лиц.
Основными направлениями деятельности банка являются:
- расчетное, кассовое обслуживание и инкассация;
- дистанционное банковское обслуживание;
- документарные операции и банковские гарантии;
- операции с депозитами, депозитными и сберегательными
сертификатами и простыми векселями;
- кредитование;
- торгово-экспортное финансирование;
- структурное финансирование;
- операции с ценными бумагами, производными финансовыми
28
инструментами и драгоценными металлами;
- эквайринг и операции с банковскими картами;
- депозитарное обслуживание;
- брокерские услуги;
- организация и финансирование инвестиционных проектов;
- аренда индивидуальных банковских сейфов;
- агентские продукты для физических лиц (страхование, НПФ и прочие).
Помимо банковских и инвестиционных услуг компании группы ВТБ
успешно работают в сегменте небанковских финансовых услуг: лизинг,
факторинг, страхование, пенсионное обеспечение на базе финансовых
компаний группы ВТБ.
Основной специализацией Банка ВТБ исторически является
обслуживание корпоративных клиентов.
С января по начало ноября 2018 года объем нетто-активов Банка ВТБ
существенно вырос — на 41,5%. Увеличение валюты баланса за указанный
период в существенной мере было обеспечено присоединением баланса банка
ВТБ 24. При этом в пассивах основной прирост продемонстрировали вклады
населения. В активах основной рост пришелся на кредитование — как
розничное, портфель которого возрос более чем в девять раз, так и
корпоративное, портфель которого увеличился более чем на четверть.
Для финансирования своих активных операций ВТБ использует
несколько ключевых источников средств. Средства предприятий и организаций
по состоянию на начало ноября составляют в пассивах 34,8%, вклады физлиц
— 26,0%, привлеченные МБК — 11,1%, и еще почти столько же —
собственный капитал. На выпущенные облигации и векселя, а также остатки на
лоро-счетах в совокупности приходится еще 1,8% пассивов
35
.
В 2016 году банк для управления ликвидностью приступил к
размещению на рынке нового инструмента — однодневных облигаций.
Кредитная организация является активным участником рынка МБК, как
35
ПАО «Банк ВТБ». URL: https://www.banki.ru/banks/bank/vtb/
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3271