Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
25
Далее согласно методике ПАО «Сбербанк России» необходимо перейти к
оценке эффективности деятельности банка. Для этого нужно рассчитать
показатели рентабельности. Первый показатель соответствует рентабельности
капитала (ROE). Он вычисляется как отношение балансовой прибыли к
собственному капиталу. Далее оцениваем показатель рентабельности активов
(ROA). ROA находится как частное от деления балансовой прибыли к чистым
активам.
, (1.4)
где ROE – рентабельность собственного капитала;
Pr – балансовая прибыль;
Е – собственный капитал.
, (1.5)
где ROА – рентабельность активов;
Pr – балансовая прибыль;
NA – чистые активы.
После оценки ликвидности, рентабельности баланса, достаточности и
качества капитала, методика включает в себя коэффициентную оценку доходов
и расходов. Для этого нужно посчитать коэффициент соотношения
комиссионного и процентного доходов, соотношения процентных доходов и
расходов, коэффициент эффективности затрат и операционную эффективность:
, (1.6)
где КСКПД – коэффициент соотношения комиссионного и процентного
доходов;
КД – комиссионный доход;
26
ПД – процентный доход.
, (1.7)
где КСПДР – коэффициент соотношения процентных доходов и
расходов;
ПД – процентные доходы;
ПР – процентные расходы.
, (1.8)
где КЭЗ – коэффициент эффективности затрат;
Д – всего доходы;
Р – всего расходы.
, (1.9)
где ОЭ – операционная эффективность;
ОД – операционные доходы;
ОР – операционные расходы.
Следующим этапом в оценке финансового состояния банка внутренняя
методика учитывает расчет обязательных нормативов, разработанных ЦБ РФ
для коммерческих банков.
Итак, подведем итог. Финансовое состояние банка – это экономическая
категория, характеризующая финансово-экономической деятельности банка с
помощью определенной системы аналитических показателей в четко
определенный момент времени. Проведенное исследование современных
методов оценки финансового состояния банков дает основания констатировать,
что единой универсальной методики анализа не существует и гипотетически
существовать не может, учитывая постоянный динамизм и чувствительность
27
глобального финансового рынка. Поэтому можно лишь определить две главные
формы оценки финансового состояния банка: во-первых, прямой контроль или
обязательное тестирование; во-вторых, саморегулирование или инициативное
оценки финансово-экономической деятельности. В связи с чем является
целесообразным провести оценку финансового состояния ПАО «Сбербанк
России».
28
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
ПАО «СБЕРБАНК»
2.1. Общая характеристика банка и его положение на рынке
банковских услуг
Сберегательный Банк Российской Федерации – старейший банк страны и
единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые
экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали
серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся
ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях
стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на
рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания
материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для
обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря
жесткой централизации структуры управления Банком.
К 1996 году период гиперинфляции закончился, и экономическая
ситуация в стране существенно изменилась. Основная задача Банком была
решена: система Сбербанка России устояла и сохранила основу. Банк
сформировал стабильную ресурсную базу, нарастил потенциал отделений и
филиалов. Перед Банком встала задача эффективного управления
привлекаемыми ресурсами. Принятая в 1996 году собранием акционеров
Концепция развития Сбербанка России до 2000 года была нацелена на
трансформацию в универсальный коммерческий банк, в частности, через
развитие банковского обслуживания корпоративных клиентов с сохранением
специализации и лидерства на рынке розничных услуг. Концепция
подчеркивала приоритетность участия Банка в решении актуальных и сегодня
общенациональных задач оздоровления денежно-кредитных отношений,
развития отечественной экономики, участия в крупных государственных
проектах, имеющих важное социальное значение.
Достигнутые Сбербанком за этот период результаты показывают, что
поставленная цель выполнена и создана необходимая основа для дальнейшего
29
развития. Несмотря на крайне неблагоприятные условия, в которых
осуществлялась реализация Концепции (2 финансовых кризиса, кризис
банковской системы, уровень инфляции за 4 года – около 240%), Сбербанк
стабильно работает, динамично развивается и сохраняет за собой статус
крупнейшего коммерческого банка страны.
Экономические результаты, достигнутые Россией в 1999 году и в первые
месяцы 2000 года, внушают значительный оптимизм: впервые за годы реформ
заметно вырос ВВП, компенсирован спад промышленного производства 1998
года, выпуск промышленной продукции превышает докризисный уровень.
Положительные тенденции в экономике создают основу для
расширения банковских операций, позволяют Сбербанку России более
эффективно использовать накопленную ресурсную базу, расширяют сферу
возможных инвестиций, повышают потребность клиентов в получении
качественных банковских услуг.
В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о сберегательных
кассах. Но удивительно другое: Сбербанк уже мало похож даже на самого себя
всего лишь десятилетней давности!
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется
Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и
банковской деятельности», Федеральным законом «О центральном банке
Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами,
нормативными актами Банка России. Ключевым звеном системы выступает
Банк России. Государство отвечает по обязательствам Банка России, а Банк
России - по обязательствам государства. Кредитные организации являются
коммерческими структурами со статусом юридического лица. Основным
мотивом их деятельности является получение прибыли. На осуществление
кредитных операций они должны получать специальное разрешение
(лицензию) Банка России.
Лицензия: Генеральная лицензия Банка России на осуществление
банковских операций №1481 от 08.08.2012 г.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3274