Дипломная работа: Рынок банковских продуктов и услуг проблемы и тенденции развития в РФ (на примере ПАО «Банк ВТБ»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
24
банки заинтересованы в рациональной организации денежного оборота, так как
именно организация денежного оборота через расчетно-кассовое обслуживание
клиентов, способствует концентрации денежных ресурсов в банках и создает
возможность использования этих средств в качестве источника кредитования.
Не менее важную роль и экономическое значение в деятельности банков
играют безналичные расчеты. Безналичные расчеты осуществляются без
участия наличных денег посредством движения денежных средств через счета в
банках и путем зачета взаимных требований. Система безналичных расчетов
состоит из взаимосвязанных элементов. Основу ее составляют банковские счета
предприятий [18, с.135].
В соответствии с законодательством Российской Федерации виды счетов,
открываемые коммерческими банками клиентам, предопределены их правовым
статусом и характером деятельности в зависимости от этого, можно выделить
следующие виды счетов:
- бюджетные;
- текущие;
- расчетные;
- ссудные;
- депозитные и другие счета.
Обслуживание любого вида счета регламентируются законодательством,
в соответствии с которым устанавливаются правоотношения между
коммерческим банком и его клиентами. Банк может использовать имеющиеся
на счете предприятия денежные средства в качестве кредитного ресурса, но
обязан гарантировать их наличие при предъявлении требований к счету, право
клиента распоряжаться этими средствами и получать доходы по ним [31, с.95].
Активные операции, к которым относят кредитные операции, приносят
банкам основную часть прибыли. Под влиянием множества факторов
долговременного, так и конъюнктурного характера в активах банка
формируются динамика кредитов и их удельный вес. От величины активов
конкретного банка, от его основного и дополнительных офисов, а также от
25
общего состояния конъюнктуры в стране зависит вся структура кредитных
операций коммерческого банка. В основу классификации кредитных операций
могут быть положены различные критерии: виды заемщиков, цели, характер
кредитования и сроки кредита, наличие обеспечения по ссуде и так далее [30,
с.78].
Прежде всего, необходимо отметить, что во всех странах в той или иной
форме происходит деление ссуд на две группы: на персональные ссуды
физическим лицам для удовлетворения личных нужд и деловые ссуды
акционерным компаниям и единоличным предпринимателям для обеспечения
процесса производства и реализации продукции. Деление кредитов на
персональные и деловые более отчетливо прослеживается при рассмотрении
форм кредитования и условий предоставления ссуд [25, с.46].
Классификация банковских ссуд представлена данными рисунка (1.3.)
Рис. 1.3 Классификация банковских ссуд
Из классификация банковских ссуд их можно разделить, например по
срокам погашения:
Что касается ссуд
частным лицам, то
основная часть
потребительских
кредитов
предназначена для
покупки товаров в
рассрочку, а также
для покупки в
магазинах с
помощью
банковских
кредитных карточек
С точки зрения целей кредитования и
характера заемщика ссуды делятся на
Ссуды торгово-промышленным
предприятиям или
коммерческие ссуды
Ссуды под
недвижимость
Ссуды частным лицам (такое
деление присутствует в
банковской практике США)
Коммерческие ссуды –
важнейшая категория
банковских ссуд. Более
половины этих кредитов
являются краткосрочными и
предоставляются
промышленным предприятиям
на пополнение оборотного
капитала. Часть из них имеет
сезонный характер и быстро
погашается. Другая часть
кредитов используется
предприятиями для покрытия
капитальных затрат
В категорию ссуд под
недвижимость входят, во-
первых, банковские
кредиты строительным
фирмам как форма
промежуточного
финансирования в
процессе строительного
цикла, во-вторых,
кредиты частным лицам
на покупку домов под
закладную.
26
- краткосрочные (до 1 года);
- среднесрочные (от 1 до 5-6 лет);
- долгосрочные (на более длительные сроки).
Кроме этого можно кредиты разделить по месту функционирования:
- в сфере производства;
- в сфере обращения.
По охвату объектов, для которых может выдаваться кредит, они делятся
на кредиты, выданные на:
- одну хозяйственную сделку;
- совокупность сделок.
По характеру задолженности кредиты делятся на:
- срочные;
- пролонгированные;
- просроченные;
- сомнительные.
По характеру погашения:
- единовременный;
- частичный.
По количеству выступаемых кредиторов:
- один банк;
- несколько банков – консорциум.
В зависимости от заемщика:
- физические лица;
- юридические лица.
По характеру объекта кредитования
- оборотные активы и долгосрочные активы юридических лиц;
- потребительские цели, включая инвестиции физических лиц.
Началом формирования отношений между банком и заемщиком является
обращение клиента-заемщика в коммерческий банк с ходатайством о
предоставлении кредита, в котором указываются цель получения, сумма и срок
27
его использования, краткая характеристика кредитуемого предприятия и расчет
экономического эффекта от его осуществления. До составления условий
кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ
кредитоспособности заемщика. Основанием для предоставления кредита
является кредитный договор, характеризующий правовую форму кредитных
отношений. В коммерческом банке для предоставления кредита, открывается
ссудный счет. В последующем коммерческому банку на основании
заключенного кредитного договора заемщик уплачивает ссудный процент.
Помимо вышеуказанных операций и предоставляемых услуг
коммерческие банки проводят операции на рынке ценных бумаг. Деятельность
коммерческих банков на рынке ценных бумаг осуществляется в соответствии с
Федеральным законом от 22.04.1996 № 39-ФЗ (ред. от 06.04.2017) «О рынке
ценных бумаг», а также Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от
20.04.2017) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу
с 21.04.2017). Не зависимо от вида кредитной организации в соответствии с
законодательством последние должны иметь лицензию на осуществление
банковских операций.
В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских
операций коммерческий банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу,
учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими
функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими
привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными
ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения
специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также
вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными
бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. Любая
кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную
деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами
[4].
Ценные бумаги - это документы, удовлетворяющие выраженные в них
28
имущественные права или отношения займа владельца ценных бумаг по
отношению к эмитенту [19, с.79].
Коммерческие банки в мировой практике применяют два подхода при
организации банковской деятельности и деятельности на рынке ценных бумаг.
Во-первых, банки имеют некоторые ограничения касаемо ряда видов
организации профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
Во-вторых, коммерческие банки имеют возможность сочетания
традиционных банковских операций с широким кругом операций на рынке
ценных бумаг.
Преимущество коммерческих банков на рынке ценных бумаг перед
другими участники рынка заключается в том, что коммерческие банки могут
выступать на рынке ценных бумаг в качестве инвесторов, посредников и
эмитентов.
Коммерческий банк признается эмитентов, если он организует выпуск
собственных векселей, облигаций, акций, депозитных и сберегательных
сертификатов. Таким образом, коммерческий банк, выступая в роли инвестора,
формирует свой портфель ценных бумаг. Однако существует ограничение,
связанное с тем, что в рамках профессиональной деятельности по ценным
бумагам, коммерческий банк имеет право проводить, только посреднические
операции.
Под валютными операциями коммерческих банков подразумеваются
операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на
валютные ценности; операции, связанные с использованием в качестве средства
платежа иностранной валюты; ввоз, вывоз, пересылка валюты; осуществление
международных денежных переводов; операции так или иначе связанные с
использованием валюты [25, с.46].
Не зависимо от вида коммерческого банка все операции связанные с
иностранной валютой можно разделить на: активные, пассивные и
посреднические.
Активные валютные операции коммерческих банков – это операции по
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/1554