Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ПАО "Сбербанк России"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
35
В структуру центрального аппарата банка входят следующие основные
подразделения:
Казначейство;
Депозитарий;
Управление банковской системой;
Управление операциями физических лиц;
Управление операциями корпоративного блока;
Финансовое управление;
Управление стратегического планирования;
Управление инкассации;
Юридическое управление;
Управление банковских карт;
Управление ценных бумаг;
Управление безопасности;
Операционное управление;
Управление банковских технологий;
Управление контроля и учета банковских операций и другие.
Функции некоторых структурных подразделений постепенно
передаются в дочерние организации и в дивизионы. Наиболее известные:
Сбербанк Корпорация, Сбербанк Цифровые платформы, Сбербанк Цифровой
корпоративный блок и другие.
Далее проведем оценку и анализ основных экономических показателей
банка.
Таблица 7
Основные экономические показатели деятельности ПАО
«Сбербанк России»
Показатель
2015 год
2016 год
2017 год
Темп роста, %
2016/
2015
2017/
2016
Активы банка всего,
млн. руб.
21746760
22706916
21787697
104,42
95,95
36
Кредиты,
предоставленные
клиентам,
млн. руб.
15889379
16869803
15839582
106,17
93,89
Средства на счетах
клиентов, млн. руб.
14026724
17722424
16802317
126,35
94,81
Капитал банка всего,
млн. руб.
2311530
2658051
2933299
114,99
110,36
Чистый процентный
доход, млн. руб.
959724
866658
887628
90,30
102,42
Консолидированная
чистая прибыль, млн.
руб.
311213
218387
444822
70,17
203,69
Чистая банковская
маржа, %
4,41
3,82
4,07
-
-
ROAA, %
1,43
0,96
2,04
-
-
ROAE, %
1,21
0,82
1,98
-
-
Доля проблемных
кредитов, %
5,40
5,00
9,50
-
-
Коэффициент
достаточности
капитала, %
7,53
8,00
9,00
-
-
По данным таблицы 7 видно, что активы за 2016 г. выросли на 4,42 % и
превысили на 960 156 млн.руб. показатель на конец 2015 г. Основными
факторами роста активов Банка в 2016 г. были кредиты юридическим и
физическим динам, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. На рост балансовых
статей повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за
ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам:
курс доллара США увеличился за 2016 г. на 29,5% до 72,9 руб./долл. США,
курс евро - на 16,6% до 79,7 руб./евро. Однако, за 9 месяцев 2016 г. активы
сократились на 4,05 % относительно показателя 2016 г. Такая же тенденция
просматривается по кредитам, предоставленным клиентам: если в 2016 г. они
увеличились на 6,17 % относительно 2015 г., то за 9 месяцев 2017 г. имеет
место снижение на 6,11 % относительно 2016 г. В 2017 г. сократились также
средства на счетах клиентов – на 5,19 % по сравнению с предыдущим годом.
В то же время в 2016 г. имел место рост на 26,35 %.
37
Если же рассматривать капитал банка, то на протяжении всего
исследуемого периода отмечается рост: на 14,99 % за 2016 г. и еще на 10,36 %
за 2017 г. Основные факторы, увеличившие капитал, — заработанная чистая
прибыль и включение в дополнительный капитал субординированных
кредитов Банка России для финансирования активных операций. На динамику
капитала также повлиял постепенный переход Банка на требования Базель III,
который осуществляется в течение 5 лет по некоторым позициям расчета.
Положительная динамика имеет место и по коэффициенту
достаточности капитала. Если в 2015 г. он составлял 7,53 %, то в 2017 г. –
9,00 %.
Финансовый результат от кредитных операций в 2016 г. ухудшился по
сравнению с 2015 г. – чистый процентный доход снизился на 9,70 %. В 2017 г.
ситуация улучшилась – за 9 месяцев 2017 г. чистый процентный доход
превысил показатель 2016 г. на 2,42 %. Однако, доля проблемных кредитов в
2017 г. возросла: если в 2015 г. этот показатель составлял 5,4 %, то в 2017 г.
9,5 %.
Вместе с тем отметим положительный факт роста чистой прибыли банка
в 2017 г. За 9 месяцев 2017 г. чистая прибыль составила 444 822 млн. руб., что
более, чем в 2 раза больше показателя за 2016 г.
В таблице 8 представлен анализ активов бухгалтерского баланса банка.
Таблица 8
Анализ активов бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк России»,
млн. руб.
Показатель
2015 год
2016 год
2017 год
Темп роста, %
2016/
2015
2017/
2016
1
2
3
4
5
6
Денежные средства
1204712
732790
487376
60,83
66,51
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
369676
586685
955995
158,70
162,95
Средства в кредитных
организациях
356487
355985
425624
99,86
119,56
38
Продолжение таблицы 8
1
2
3
4
5
6
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
825688
405978
194316
49,17
47,86
Чистая ссудная
задолженность
15889379
16869804
15839582
106,17
93,89
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы, имеющиеся в
наличии для продажи
1745490
2316357
2656093
132,71
114,67
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
366474
436472
381923
119,10
87,50
Требования по
текущему налогу на
прибыль
67058
19774
2
29,49
0,01
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные запасы
478612
477355
489378
99,74
102,52
Прочие активы
407184
505716
347492
124,20
68,71
Всего активов
21746760
22706916
21787697
104,42
95,95
Активы за 2016 г. выросли на 4,42 %. Их рост произошел в основном за
счет увеличения кредитного портфеля клиентов. Чистая ссудная
задолженность клиентов за 2016 г. увеличилась на 6,17 % и достигла величины
около 16,9 трлн руб. За 2016 г. объем выдач кредитов корпоративным
клиентам составил около 6,8 трлн руб. Частным клиентам за год выдано более
1,2 трлн руб. Также на рост активов повлияло увеличение чистых вложений в
ценные бумаги, произошедшее в основном за счет приобретения бумаг в
портфель для продажи и эффекта валютной переоценки. Снижение объема
денежных средств в 2016 г. произошло в основном в январе и связано со
снижением спроса на наличные средства ввиду снижения волатильности курса
рубля.
39
За 2017 г. активы банка, напротив, сократились – на 4,05 % относительно
2016 г. снижение активов вызвано, главным образом, существенным – более,
чем в 2 раза сокращением финансовых активов, оцениваемых по справедливой
стоимости; сокращением денежных средств – на 33,49 % относительно 2016
г.; сокращением прочих активов - на 31,29 %. В то же время за 9 месяцев 2017
г. средства в ЦБ РФ возросли на 62,95 %, а средства в кредитных организациях
– на 19,95 %.
Анализ пассивов банковского баланса представлен в таблице 9.
Таблица 9
Анализ пассивов бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк
России», млн. руб.
Показатель
2015 год
2016 год
2017 год
Темп роста, %
2016/
2015
2017/
2016
Кредиты, депозиты и
прочие средства ЦБ РФ
3515818
768989
574328
21,87
74,69
Средства кредитных
организаций
794856
618364
454812
77,80
73,55
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
14026723
17722424
16802317
126,35
94,81
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
617945
228167
121073
36,92
53,06
Выпущенные долговые
обязательства
513403
647694
684261
126,16
59,33
Обязательства по
текущему налогу на
прибыль
2
5404
-
2702,00
-
Отложенное налоговое
обязательство
42891
93348
61872
217,64
66,28
Прочие обязательства
216253
256567
332422
118,64
129,57
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам
кредитного характера,
прочим возможным
потерям и операциям с
резидентами
оффшорных зон
36531
37805
37186
103,49
98,36
Всего обязательств
19764422
20378763
19078270
103,11
93,62
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3472