Условия осуществления депозитарной деятельности разрабатываются и утверждаются депозитарием. Они должны содержать:
• перечень операций, выполняемых депозитарием, ocнования для их проведения, порядок и сроки выполнен операций, и порядок отчетности по ним;
• образцы документов, составляющих внешний документооборот;
• тарифы на услуги депозитария.
Условия осуществления депозитарной деятельности должны| носить открытый характер и предоставляться по запросам любых заинтересованных лиц.
Внутренний документооборот депозитария должен oпределять:
• порядок совершения и учета депозитарных операций;
• правила, обеспечивающие обособленное хранение ценных бумаг и учет прав на ценные бумаги каждого клиента;
• правила внутреннего контроля для обеспечения целостности данных и конфиденциальности информации;
• разграничение полномочий по обработке, хранению; последующему использованию документов между па разделениями депозитария;
• процедуру рассмотрения жалоб и запросов клиентов.
Депозитарная операция представляет собой совокупное действий, осуществляемых депозитарием с учетными регистрами, а также с хранящимися в депозитарии сертификатами ценных бумаг и другими материалами депозитарного учета. Основанием для исполнения депозитарной операции является поручение - документ, исполненный в бумажной форме, подписанный инициатором операции и переданный в депозитарий. Различают три основных класса депозитарных операций:
• инвентарные операции, изменяющие остатки ценных бумаг на лицевых счетах в депозитарии;
• административные операции, приводящие к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других учетных регистров депозитария;
• информационные операции, связанные с составления отчетов и справок о состоянии счетов депо, лицевых счетов и иных учетных регистров депозитария.
В зависимости от инициатора операции можно выделить следующие виды поручений:
- клиентские - инициатором является клиент или уполномоченное им лицо;
- служебные - инициатором выступают должностные лица депозитария;
- официальные - инициаторы представляют собой уполномоченные государственные органы;
- глобальные - инициатором, как правило, является эмитент или регистратор по поручению эмитента.
Права на ценные бумаги, которые учитываются в депозитарии считаются переданными с момента внесения депозитарием соответствующей записи по счету депо клиента. Завершением депозитарной операции является передача отчета инициатору операции. Отчет об исполнении депозитарием операции по счету депо является основанием для совершения проводок в учетных системах получателя отчета.
Ценные бумаги, учитываемые в депозитарии и принадлежащие его клиентам, учитываются вне основного баланса. Депозитарный учет ценных бумаг ведется в штуках. Ценные бумаги в депозитарии учитываются один раз на счете депо клиента и второй раз на счете места хранения (принцип двойной записи). При этом учет ценных бумаг клиентов может проводиться следующими способами:
• открытым (ценные бумаги учитываются по их количеству без указания индивидуальных признаков, т. е. номера, серии, разряда);
• закрытым (учет осуществляется для каждой конкретной бумаги, имеющей индивидуальные признаки, т.е. номер, серию, разряд);
• маркированным (ценные бумаги учитываются по количеству и по группам, которые определяются условиями выпуска, особенностями учета и т. п.).
К материалам депозитарного учета относятся:
• поручения, служащие основанием для выполнения депозитарных операций;
• материалы депозитарного учета (учетные регистры);
• документы депозитария, содержащие информацию о результатах исполнения поручений.
При выполнении своих профессиональных функций депозитарий обязан обеспечивать:
• по поручению клиента перевод ценных бумаг на указанные счета депо как в данном, так и в любом другом депозитарии или на лицевой счет в реестре владельцев именных ценных бумаг;
• прием ценных бумаг, переводимых на счета клиентом других депозитариев или от регистратора. При прием на хранение сертификатов ценных бумаг депозитарий обязан обеспечить контроль подлинности сертификатов, принимаемых на хранение, а также контроль за тем, чтобы депонируемые сертификаты не были объявлены недействительными, похищенными, не находились в poзыске или не были включены в стоп-листы эмитентами или государственными органами;
• обособленное хранение ценных бумаг клиентов. Для этого он выступает в качестве номинального держателя ценных бумаг клиентов в реестре владельцев именных ценных бумаг и обеспечивает разделение счетов путем открытия каждому клиенту отдельного счета депо;
• передачу информации и документов от держателей реестра к владельцам ценных бумаг и от владельцев ценных бумаг к держателям реестров.
Депозитарий обязан незамедлительно по первому требовал клиента передать ему его ценные бумаги путем перерегистрации именных ценных бумаг на имя владельца в реестре акционеров или в другом депозитарии, указанном клиентом, либо путем во врата сертификатов документарных ценных бумаг.
Депозитарий не имеет права:
• обусловливать заключение депозитарного договора с депонентом отказом последнего хотя бы от одного из прав закрепленных ценными бумагами;
• распоряжаться ценными бумагами депонента без письменного поручения депонента или уполномоченного лица;
• определять, контролировать или ограничивать права клиента распоряжаться ценными бумагами по своему усмотрению;
• отвечать ценными бумагами клиента по собственным обязательствам.
Депозитарий несет гражданско-правовую ответственность за ость депонированных у него сертификатов ценных бумаг. Депозитарий обязан возместить клиенту причиненные ему убытки в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих профессиональных обязанностей, если не докажет, что убытки возникли ли вследствие обстоятельства непреодолимой силы, умысла или грубой неосторожности клиента. Любое соглашение между депозитарием и депонентом, ограничивающее ответственность депозитария, является ничтожным. На ценные бумаги депонентов может быть обращено взыскание по обязательствам депозитария. При банкротстве депозитария ценные бумаги клиентов не включаются в конкурсную массу.
Депозитарный договор является основанием для возникновения прав и обязанностей клиента и депозитария при оказании депозитарием услуг клиенту. Предметом депозитарного договора является предоставление депозитарием клиенту услуг по учету и удостоверению прав на ценные бумаги. В том случае, когда ценные бумаги выпущены в документарной форме, депозитарий предоставляет дополнительно услуги по хранению сертификатов ценных бумаг. При заключении депозитарного договора от клиента не требуется немедленного депонирования ценных бумаг. Депозитарный договор заключается в простой письменной форме и должен содержать следующие существенные условия:
• предмет договора;
• порядок передачи клиентом поручения о распоряжении депонированными ценными бумагами;
• порядок оказания депозитарных услуг;
• обязанности депозитария по выполнению поручений клиента, сроки их выполнения, порядок и форму отчетности депозитария перед клиентом;
• срок действия договора, основания и порядок его изменения, прекращения и расторжения;
• размер и порядок оплаты услуг депозитария и условия осуществления депозитарной деятельности.
В обязанности депозитария входит:
• регистрация фактов обременения ценных бумаг депонента обязательствами;
• ведение отдельного от других счета депо депонента с указанием даты и основания каждой операции по счету;
• передача депоненту всей информации о ценных бумаг полученной депозитарием от эмитента или держат реестра владельцев ценных бумаг.
Депозитарий имеет право регистрироваться в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или у другого депозитария качестве номинального держателя в соответствии с депозитным договором. Для надлежащего осуществления владельца ценных бумаг прав по принадлежащим им ценным бумагам депозитарий обязан:
• предпринимать все действия, предусмотренные депозитарным договором, необходимые для реализации прав владельца по ценным бумагам;
• осуществлять информационное взаимодействие между эмитентом и регистратором, с одной стороны, и клиентом - с другой;
• принимать меры по защите интересов клиентов при осуществлении эмитентом корпоративных действий;
• обеспечивать владельцам реализацию права голоса на общем собрании акционеров.
Депозитарий вправе по договору с клиентом оказывать ему сопутствующие услуги, которые включают в себя:
• ведение денежных, валютных и мультивалютных счетов-клиентов, связанных с проведением операций с ценными бумагами;
• проверку сертификатов ценных бумаг на подлинность, их инкассацию, перевозку, изъятие из обращения, погашение и уничтожение сертификатов ценных бумаг, отделение и погашение купонов;
• представление интересов владельца на общих собраниях акционеров (по поручению владельца);
• отслеживание корпоративных действий эмитента, информирование клиента об этих действиях и их возможных негативных последствиях;
• осуществление инвестиционного и налогового консультирования.
Ведение реестра владельцев ценных бумаг
Деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг признаются сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление
данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг. Лица, осуществляющие деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, именуются держателями реестра (регистраторами или реестродержателями). Деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг имеют право заниматься только юридические лица. Основными документами, регламентирующими деятельность регистраторов, являются:
• федеральный закон «О рынке ценных бумаг»;
• постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 19 июня 1998 г. № 24 «Об утверждении Положения о лицензировании деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг» (с изменениями от 14 июля, 23 и 24 ноября 1998 г.);
• постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 2 октября 1997 г. № 27 «Об утверждении Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг» (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 12 января и 20 апреля 1998 г.);
• Положение о порядке прекращения исполнения функций номинального держателя ценных бумаг, утвержденное постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 10 ноября 1998 г. № 46.
Держателем реестра может быть эмитент или профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра на основании поручения эмитента. В случае, если число владельцев ценных бумаг, зарегистрированных в реестре, превышает 500, держателем реестра должна быть независимая специализированная организация, являющаяся профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляющая деятельность по ведению реестра. Этот вид является лицензируемым видом профессиональной деятельности на фондовом рынке, не допускающим совмещения с другими видами профессиональной деятельности. Лицензия на право заниматься деятельностью по ведению реестров акционеров выдается сроком до месяцев с последующим продлением по решению ФКЦБ. Договор на ведение реестра заключается только с одним юридическим лицом. Регистратор может вести реестры владельцев ценных бумаг неограниченного числа эмитентов.
Российское законодательство установило весьма жесткие требования к организациям, осуществляющим профессиональную деятельность по ведению реестров акционеров. Эти требования относятся к финансово-экономическому состоянию регистратора наличию у него достаточного количества клиентов, структуре уставного капитала и уровню профессиональной подготовки специалистов реестродержателя.
Финансово-экономическое состояние реестродержателя:
• собственный капитал реестродержателя в течение всего периода его деятельности должен быть не менее суммы эквивалентной 200 тыс. евро. В том случае, если регистраторы осуществляют ведение реестров эмитентов, бол 25 % акций которых находится в федеральной собственности, собственный капитал регистраторов должен бы не менее 400 тыс. евро;
• неснижаемый остаток денежных средств на счетах регистратора и средств в государственных ценных бумаг (ГКО, ОФЗ, ОГСЗ, ОВВЗ, муниципальных ценных бумаг) должен составлять не менее 20 % от величины собственного капитала. Если реестродержатель имеет договор страхования своей ответственности по возмещению имущественного вреда третьим лицам в результате осуществления им профессиональной деятельности в качестве регистратора, то неснижаемый остаток должен составляя менее 10 % от величины собственного капитала.